Decreto 1625 de 2016
Índice de artículos
Libro 1
Parte 1
- Artículo 1.1.1Obligaciones de dar, hacer y no hacer
- Artículo 1.1.2Contribuyentes o responsables
- Artículo 1.1.3Tasa de cambio representativa del mercado para efectos tributarios-TRM
- Artículo 1.1.4Definición de las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado - ZOMAC
Parte 2
Capítulo 1
- Artículo 1.2.1.1.1Comunidad organizada
- Artículo 1.2.1.1.2Fines de lucro de las corporaciones o asociaciones
- Artículo 1.2.1.1.3Sociedades y entidades extranjeras. Conforme
- Artículo 1.2.1.1.4Concepto de empresa extranjera
- Artículo 1.2.1.1.5Tributación de las personas naturales sin residencia en Colombia y de las sociedades y entidades extranjeras
- Artículo 1.2.1.1.6Improcedencia de la concurrencia de beneficios
- Artículo 1.2.1.1.7Principios generales
- Artículo 1.2.1.1.8Usufructo legal
- Artículo 1.2.1.1.9Créditos para la financiación de exportaciones
Capítulo 2
- Artículo 1.2.1.2.1Definición de asistencia técnica
- Artículo 1.2.1.2.2Ganadería
- Artículo 1.2.1.2.3Definición de "know-How"
- Artículo 1.2.1.2.4Definiciones
Capítulo 3
- Artículo 1.2.1.3.1Ingresos para efectos de establecer la residencia tributaria de las personas naturales
- Artículo 1.2.1.3.2Administración de bienes en el país para efectos de establecer la residencia tributaria de las personas naturales
- Artículo 1.2.1.3.3Activos poseídos en el país para efectos de establecer la residencia tributaria de las personas naturales
- Artículo 1.2.1.3.4Prueba idónea
- Artículo 1.2.1.3.5Lugar fijo de negocios
- Artículo 1.2.1.3.6Domicilio fiscal de los establecimientos permanentes
- Artículo 1.2.1.3.7Actividades de carácter exclusivamente auxiliar o preparatorio
- Artículo 1.2.1.3.8Sociedades o entidades consideradas nacionales por tener su sede efectiva de…
Capítulo 4
- Artículo 1.2.1.4.1Tratamiento tributario de las donaciones realizadas a entidades pertenecientes al Régimen…
- Artículo 1.2.1.4.2Beneficiarios del descuento tributario por donaciones
- Artículo 1.2.1.4.3Requisitos para la procedencia del reconocimiento de descuento en el impuesto sobre la renta y complementarios por concepto de donaciones
- Artículo 1.2.1.4.4Reporte de la información exógena
- Artículo 1.2.1.4.5Oportunidad para solicitar el descuento tributario
- Artículo 1.2.1.4.6Causales de improcedencia del derecho al descuento tributario
- Artículo 1.2.1.4.7Control de la improcedencia del derecho al descuento tributario
- Artículo 1.2.1.4.8Donaciones realizadas por entidades del régimen tributario especial de que trata el artículo 19 del Estatuto Tributario, cuyo objeto social y actividad meritoria corresponda a la establecida en el numeral 12 del artículo 359 de este estatuto
- Artículo 1.2.1.4.9Usuarios de las entidades financieras
- Artículo 1.2.1.4.10Instituciones de educación superior públicas beneficiarias de la donación
- Artículo 1.2.1.4.11Entidades recaudadoras y facultadas para emitir el certificado establecido en el parágrafo 2 del artículo 257 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.4.12Términos y condiciones para la recepción de los recursos donados y acreditación de la calidad de institución de educación superior pública
- Artículo 1.2.1.4.13Contenido del certificado establecido en el parágrafo 2 del artículo 257 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.4.14Requisitos para las instituciones de educación superior públicas de que trata el parágrafo 2 del artículo 257 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.4.15Tratamiento de los recursos recibidos por donaciones a través de las entidades financieras, en favor de las instituciones de educación superior públicas para efectos del impuesto sobre la renta y complementarios y del reporte de la información exógena
Capítulo 5
Sección 1
- Artículo 1.2.1.5.1.1Definiciones
- Artículo 1.2.1.5.1.2Entidades contribuyentes del Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.3Registro web
- Artículo 1.2.1.5.1.4Términos y condiciones de la información que será materia de publicación
- Artículo 1.2.1.5.1.5Procedimiento para el registro web y comentarios de la sociedad civil
- Artículo 1.2.1.5.1.6Uso de la información contenida en el registro web
- Artículo 1.2.1.5.1.7Solicitud para la calificación como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.8Anexos de la solicitud de calificación o permanencia como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.9A ctualización anual de la información en el registro web
- Artículo 1.2.1.5.1.10Calificación en el Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la renta y…
- Artículo 1.2.1.5.1.11Solicitud para la permanencia como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.12Trámite y efecto de la solicitud de permanencia en el Régimen Tributario Especial del…
- Artículo 1.2.1.5.1.13Actualización anual de la calidad de contribuyente del Régimen Tributario Especial del…
- Artículo 1.2.1.5.1.14Fiscalización en cabeza de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN
- Artículo 1.2.1.5.1.15Memoria económica
- Artículo 1.2.1.5.1.16Plazos para el suministro de la información, registro web y memoria económica
- Artículo 1.2.1.5.1.17Contingencia
- Artículo 1.2.1.5.1.18Causales que no justifican la extemporaneidad en la presentación de la información
- Artículo 1.2.1.5.1.19Renuncia al Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.5.1.20El ingreso para los contribuyentes a que se refiere el artículo 1.2.1.5.1.2.
- Artículo 1.2.1.5.1.21El concepto de egreso para los contribuyentes a que se refiere el artículo 1.2.1.5.1.2.
- Artículo 1.2.1.5.1.22Inversiones
- Artículo 1.2.1.5.1.23Patrimonio
- Artículo 1.2.1.5.1.24Determinación del beneficio neto o excedente de las entidades del Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.25Renta por comparación patrimonial
- Artículo 1.2.1.5.1.26Tratamiento de las pérdidas fiscales
- Artículo 1.2.1.5.1.27Exención del beneficio neto o excedente
- Artículo 1.2.1.5.1.28Sistema de registro de las diferencias
- Artículo 1.2.1.5.1.29Asignaciones permanentes
- Artículo 1.2.1.5.1.30Solicitud de ampliación de términos para la ejecución de las asignaciones permanentes
- Artículo 1.2.1.5.1.31Plazo de presentación de la solicitud de ampliación de términos para la ejecución de las…
- Artículo 1.2.1.5.1.32Requisitos de la solicitud de ampliación de términos para la ejecución de las asignaciones permanentes
- Artículo 1.2.1.5.1.33Plazo para resolver la solicitud de ampliación de términos para la ejecución de las asignaciones permanentes
- Artículo 1.2.1.5.1.34Tratamiento de las asignaciones permanentes constituidas con el beneficio neto o…
- Artículo 1.2.1.5.1.35Tratamiento de los saldos de las inversiones constituidas a 31 de diciembre de 2016 de…
- Artículo 1.2.1.5.1.36Tarifas del impuesto sobre la renta y complementario de las entidades del Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.37Remuneración de los cargos directivos y gerenciales en el Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.38Adquisición de bienes y servicios de vinculados en el Régimen tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.39Precio comercial promedio
- Artículo 1.2.1.5.1.40Registro de los contratos
- Artículo 1.2.1.5.1.41Distribución indirecta de excedentes en el Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.42Alcance de los actos y circunstancias que constituyen abuso en el Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.43Procedimiento especial por abuso en el Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.44Causales de exclusión de las entidades del Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.45Procedimiento para la exclusión de las entidades del Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.46Nueva solicitud de calificación de las entidades sin ánimo de lucro al Régimen Tributario Especial
- Artículo 1.2.1.5.1.47Efectos en el impuesto sobre la renta y complementario generados por la calificación…
- Artículo 1.2.1.5.1.48Retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta
Sección 2
- Artículo 1.2.1.5.2.1Régimen Tributario Especial de las entidades del sector cooperativo de que trata el…
- Artículo 1.2.1.5.2.2Registro web
- Artículo 1.2.1.5.2.3Actualización de la información en el registro web por los contribuyentes de que trata el…
- Artículo 1.2.1.5.2.4Procedimiento para el registro web, comentarios de la sociedad civil, plazos para el…
- Artículo 1.2.1.5.2.5Patrimonio de los contribuyentes de que trata el artículo 19-4 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.5.2.6No aplicación del sistema de renta por comparación patrimonial para los contribuyentes de…
- Artículo 1.2.1.5.2.7Determinación del beneficio neto o excedente para los contribuyentes de que trata el…
- Artículo 1.2.1.5.2.8Tratamiento de las pérdidas fiscales de los contribuyentes de que trata el artículo 19-4…
- Artículo 1.2.1.5.2.9Sistema de registro de las diferencias para los contribuyentes de que trata el artículo…
- Artículo 1.2.1.5.2.10Tarifas del impuesto sobre la renta y complementario para los contribuyentes de que trata…
- Artículo 1.2.1.5.2.11Remuneración de los cargos directivos y gerenciales en el Régimen Tributario Especial…
- Artículo 1.2.1.5.2.12Procedimiento especial por abuso en el Régimen Tributario Especial para los…
- Artículo 1.2.1.5.2.13Causales de exclusión del Régimen Tributario Especial para los contribuyentes de que…
- Artículo 1.2.1.5.2.14Procedimiento para la exclusión de las entidades del Régimen Tributario Especial para las…
- Artículo 1.2.1.5.2.15Solicitud de readmisión de los contribuyentes de que trata el artículo 19 4 del Estatuto…
- Artículo 1.2.1.5.2.16Efectos de la readmisión en el Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta y…
- Artículo 1.2.1.5.2.17Efectos en el impuesto sobre la renta y complementario generados por el incumplimiento…
- Artículo 1.2.1.5.2.18Retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta
Sección 3
- Artículo 1.2.1.5.3.1Personas jurídicas sin ánimo de lucro originadas en la propiedad horizontal…
- Artículo 1.2.1.5.3.2Determinación de la renta líquida y el patrimonio fiscal de las personas jurídicas sin…
- Artículo 1.2.1.5.3.3Renta presuntiva de los contribuyentes de que tratan los artículos 19-5 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.5.3.4Tarifas del impuesto sobre la renta y complementario para las personas jurídicas sin…
- Artículo 1.2.1.5.3.5Cuentas separadas para efectos tributarios
- Artículo 1.2.1.5.3.6Información de que tratan los artículos 631 y 631-3 del Estatuto Tributario a remitir a…
- Artículo 1.2.1.5.3.7Sistema de registro de las diferencias de las personas jurídicas sin ánimo de lucro…
Sección 4
- Artículo 1.2.1.5.4.1Comité de entidades sin ánimo de lucro
- Artículo 1.2.1.5.4.2Bienes donados excluidos del IVA
- Artículo 1.2.1.5.4.3Calificación del Comité de Entidades sin Ánimo de Lucro
- Artículo 1.2.1.5.4.4Libros de contabilidad
- Artículo 1.2.1.5.4.5Libro de actas
- Artículo 1.2.1.5.4.6Moneda funcional
- Artículo 1.2.1.5.4.7Exclusiones de la renta presuntiva de los contribuyentes de que tratan los artículos 19 y…
- Artículo 1.2.1.5.4.8Exclusiones del anticipo del impuesto sobre la renta y complementario para los…
- Artículo 1.2.1.5.4.9Aportes parafiscales
- Artículo 1.2.1.5.4.10Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.2.1.5.4.11Actualización del Registro Único Tributario - RUT, publicación de información de los…
- Artículo 1.2.1.5.4.12Control posterior
- Artículo 1.2.1.5.4.13Cargos directivos, gerenciales, órganos de gobierno, de dirección o control
- Artículo 1.2.1.5.4.14Procedimiento y sanciones
Capítulo 6
- Artículo 1.2.1.6.1Patrimonio bruto de las personas naturales extranjeras residentes en Colombia y las sucesiones ilíquidas de causantes extranjeros que eran residentes en Colombia
- Artículo 1.2.1.6.2Patrimonio de las personas naturales sin residencia en Colombia y sociedades y entidades extranjeras
- Artículo 1.2.1.6.3Valor patrimonial de los bienes y activos
- Artículo 1.2.1.6.4Naturaleza de las acciones
- Artículo 1.2.1.6.5Créditos en moneda extranjera
- Artículo 1.2.1.6.6Valor patrimonial de los activos
- Artículo 1.2.1.6.7Costo mínimo de los inmuebles adquiridos con préstamo
- Artículo 1.2.1.6.8Valor patrimonial de las inversiones
Capítulo 7
- Artículo 1.2.1.7.1Concepto de incremento neto del patrimonio
- Artículo 1.2.1.7.2Títulos con descuento
- Artículo 1.2.1.7.3Valor de los dividendos en acciones
- Artículo 1.2.1.7.4Causación del ingreso en las operaciones sobre derivados
- Artículo 1.2.1.7.5Rendimiento mínimo anual por préstamos otorgados por las sociedades a sus socios o…
- Artículo 1.2.1.7.6Utilidad
- Artículo 1.2.1.7.7Renta o pérdida de los partícipes en el negocio de la ganadería
- Artículo 1.2.1.7.8Valor comercial de las especies bovinas
- Artículo 1.2.1.7.9Tratamiento tributario de las acciones recibidas por los trabajadores de las sociedades de Beneficio e Interés Colectivo (BIC)
Capítulo 8
Capítulo sustituido por el art. 2 del decreto 1973 de 2019
Sección 1
- Artículo 1.2.1.9.1.1Diferimiento del ingreso en los fondos cuyas participaciones son negociadas en bolsa
- Artículo 1.2.1.9.1.2Diferimiento del ingreso en los fondos cuyas participaciones no son negociadas en bolsa
- Artículo 1.2.1.9.1.3Fondos cuyo propósito principal sea el diferimiento de impuestos
Capítulo 10
- Artículo 1.2.1.10.1Valor de distribución de dividendos o participaciones en acciones
- Artículo 1.2.1.10.2Reversión del impuesto diferido crédito del método de participación
- Artículo 1.2.1.10.3Dividendos y participaciones para personas naturales residentes y sucesiones ilíquidas de…
- Artículo 1.2.1.10.6Tratamiento de los dividendos y participaciones provenientes de sociedades y entidades extranjeras, pagados o abonados en cuenta a las sociedades nacionales
- Artículo 1.2.1.10.7Tratamiento de los dividendos y participaciones de los contribuyentes del impuesto sobre la renta que sean socios o accionistas de sociedades que optaron por el impuesto unificado bajo el Régimen Simple de Tributación -SIMPLE
- Artículo 1.2.1.10.8Dividendos o participaciones decretados en calidad de exigibles
Capítulo 11
- Artículo 1.2.1.11.1Ingreso no gravado para las reservas de oficiales de primera y segunda clase de la Armada Nacional
- Artículo 1.2.1.11.2La manutención y el alojamiento de los viáticos recibidos por empleados oficiales no son ingreso gravable
Capítulo 12
- Artículo 1.2.1.12.1Capitalizaciones
- Artículo 1.2.1.12.2Indemnización por seguros
- Artículo 1.2.1.12.3Ingreso no constitutivo de renta ni de ganancia ocasional
- Artículo 1.2.1.12.4Recibo del valor de la indemnización para efectos fiscales
- Artículo 1.2.1.12.5Indemnizaciones por seguros de daño
- Artículo 1.2.1.12.8Apoyos económicos
- Artículo 1.2.1.12.9Tratamiento tributario de los aportes obligatorios al Sistema General de Seguridad Social en Pensiones y de las cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad del Sistema General de Pensiones
- Artículo 1.2.1.12.10Tratamiento tributario de las utilidades repartidas a través de acciones a los trabajadores de las sociedades de Beneficio e Interés Colectivo (BIC)
Capítulo 13
- Artículo 1.2.1.13.1Enajenación de acciones de sociedades listadas en una bolsa de valores colombiana resultado de una fusión o escisión adquisitiva o reorganizativa
- Artículo 1.2.1.13.2Fracciones de acción resultantes de los procesos de fusión y escisión
Capítulo 14
- Artículo 1.2.1.14.1Rentas y ganancias ocasionales atribuibles a establecimientos permanentes y sucursales
- Artículo 1.2.1.14.2Estudio para la atribución de las rentas y ganancias ocasionales a establecimientos permanentes y sucursales
- Artículo 1.2.1.14.3Contabilidad separada para la atribución de las rentas y ganancias ocasionales a establecimientos permanentes y sucursales de sociedades y entidades extranjeras
- Artículo 1.2.1.14.4Análisis para la atribución de las rentas y ganancias ocasionales a establecimientos permanentes de personas naturales sin residencia en Colombia
- Artículo 1.2.1.14.5Aplicación de las normas tributarias en la atribución de rentas y ganancias ocasionales a establecimientos permanentes y sucursales
- Artículo 1.2.1.14.6Deber de conservar el estudio y demás documentación
- Artículo 1.2.1.14.7Ingresos gravados por concepto de dividendos o participaciones en utilidades
- Artículo 1.2.1.14.8Realización de ingresos por concepto de dividendos o participaciones en utilidades
- Artículo 1.2.1.14.9Realización de ingresos por concepto de dividendos o participaciones en utilidades atribuidas a sucursales de sociedades extranjeras sometidas al régimen cambiario especial
- Artículo 1.2.1.14.10Impuestos a los que se aplica
Capítulo 15
- Artículo 1.2.1.15.1Renta no gravada sobre rendimientos financieros reconocidos a los partícipes de fondos de inversión, fondos de valores y fondos comunes
- Artículo 1.2.1.15.2Incentivos a la financiación de vivienda de interés social subsidiable
- Artículo 1.2.1.15.3Vigencia de la exención
Capítulo 16
- Artículo 1.2.1.16.1Determinación de la renta bruta
- Artículo 1.2.1.16.2Reserva técnica en la determinación de la renta bruta en las compañías de seguros generales
- Artículo 1.2.1.16.3Renta bruta en el negocio de ganadería
Capítulo 17
- Artículo 1.2.1.17.1Costo de activos movibles
- Artículo 1.2.1.17.2Costo de bienes muebles
- Artículo 1.2.1.17.3Ajuste al costo fiscal de las acciones
- Artículo 1.2.1.17.4Costos en la prestación del servicio de telecomunicaciones
- Artículo 1.2.1.17.5Valor de la enajenación de los bienes en los contratos de arrendamiento financiero
- Artículo 1.2.1.17.6Avalúo como costo fiscal
- Artículo 1.2.1.17.7Requisitos para aceptar el avalúo como costo
- Artículo 1.2.1.17.8Costo de los inventarios
- Artículo 1.2.1.17.9Juego de inventarios
- Artículo 1.2.1.17.10Inventarios permanentes
- Artículo 1.2.1.17.11Control de las mercancías
- Artículo 1.2.1.17.12Reglas para asentar inventarios de existencias
- Artículo 1.2.1.17.13Uso parcial del sistema de inventarios periódicos
- Artículo 1.2.1.17.14Solicitudes de autorización
- Artículo 1.2.1.17.15El retail como método de valoración de inventarios
- Artículo 1.2.1.17.16Requisitos de las solicitudes y término para resolverlas
- Artículo 1.2.1.17.17Clasificación de los empaques y envases retornables como activos fijos
- Artículo 1.2.1.17.18Costo de los activos fijos enajenados
- Artículo 1.2.1.17.19Componente inflacionario de los costos y gastos financieros de las personas naturales y…
Capítulo 18
- Artículo 1.2.1.18.1Sistemas de depreciación
- Artículo 1.2.1.18.2Autorización para adoptar un sistema de depreciación
- Artículo 1.2.1.18.3Depreciación acelerada
- Artículo 1.2.1.18.4Vida útil de los activos fijos depreciables adquiridos a partir de 1989
- Artículo 1.2.1.18.5Depreciación en un solo año para activos menores a partir de 1990
- Artículo 1.2.1.18.6Eliminación del sistema de depreciación a tasas variables a partir de 1992
- Artículo 1.2.1.18.7Maquinaria y equipo en los contratos de leasing
- Artículo 1.2.1.18.8Depreciación de los bienes objeto de los contratos de arrendamiento financiero que realizan las compañías de leasing
- Artículo 1.2.1.18.9Ajustes por pérdida en cambio
- Artículo 1.2.1.18.10Ajustes por diferencia en cambio
- Artículo 1.2.1.18.11Distribución de utilidades en el negocio de la Agricultura
- Artículo 1.2.1.18.12Gastos y expensas deducibles
- Artículo 1.2.1.18.13Aportes de los empleadores
- Artículo 1.2.1.18.14Forma de acreditar aportes obligatorios
- Artículo 1.2.1.18.15Deducción de aportes parafiscales
- Artículo 1.2.1.18.16Deducción del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
- Artículo 1.2.1.18.17Procedencia de la deducción por concepto de regalías u otros beneficios
- Artículo 1.2.1.18.18Deducción por concepto de provisión para primas de difícil cobro
- Artículo 1.2.1.18.19Provisión individual
- Artículo 1.2.1.18.20Provisión individual cuota razonable
- Artículo 1.2.1.18.21Provisión general
- Artículo 1.2.1.18.22Formación y ajuste de las provisiones
- Artículo 1.2.1.18.23Deudas manifiestamente pérdidas o sin valor
- Artículo 1.2.1.18.24Procedencia de la deducción por deudas manifiestamente pérdidas o sin valor
- Artículo 1.2.1.18.25Registro contable de las provisiones
- Artículo 1.2.1.18.26Provisiones
- Artículo 1.2.1.18.27Reparaciones locativas
- Artículo 1.2.1.18.28Deducción por cesantías consolidadas
- Artículo 1.2.1.18.29Cálculo de las cantidades deducibles para los prestatarios de los bancos comerciales
- Artículo 1.2.1.18.30Tratamiento de la suma deducible calculada
- Artículo 1.2.1.18.31Envío de información
- Artículo 1.2.1.18.32Vigilancia de la Superintendencia de Sociedades
- Artículo 1.2.1.18.33Cuota anual deducible
- Artículo 1.2.1.18.34Aplicación de los artículos
- Artículo 1.2.1.18.35No deducibilidad de pagos a favor de vinculados económicos no contribuyentes del impuesto sobre la renta
- Artículo 1.2.1.18.36Concepto de crédito a corto plazo
- Artículo 1.2.1.18.37Deducción de intereses corrientes y moratorios
- Artículo 1.2.1.18.38Pagos por concepto de alimentación
- Artículo 1.2.1.18.39Gastos y costos de publicidad por posicionamiento inicial de productos importados
- Artículo 1.2.1.18.40Renglones calificados de contrabando masivo
- Artículo 1.2.1.18.41Desconocimiento de costos y gastos por campañas de publicidad de productos extranjeros
- Artículo 1.2.1.18.42Autorización de un mayor porcentaje de deducción
- Artículo 1.2.1.18.43Pérdida del derecho a los gastos y costos
- Artículo 1.2.1.18.44Campañas contratadas desde el exterior
- Artículo 1.2.1.18.45Campañas publicitarias de posicionamiento inicial
- Artículo 1.2.1.18.46Entidades no sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia
- Artículo 1.2.1.18.47Cálculos actuariales de las Entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia en condición de empleadores
- Artículo 1.2.1.18.48Cálculo proporcional para personal activo
- Artículo 1.2.1.18.49Concepto o aprobación de la Superintendencia Financiera de Colombia para entidades no vigiladas
- Artículo 1.2.1.18.50Efectos tributarios del leasing habitacional
- Artículo 1.2.1.18.51Definiciones
- Artículo 1.2.1.18.52Requisitos para la procedencia del descuento por inversiones en control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio ambiente
- Artículo 1.2.1.18.53Inversiones en control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio ambiente
- Artículo 1.2.1.18.54Inversiones en control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio…
- Artículo 1.2.1.18.55Certificados de inversión para el control del medio ambiente o conservación y mejoramiento del medio ambiente
- Artículo 1.2.1.18.56Información sobre las inversiones acreditadas como de control del medio ambiente o…
- Artículo 1.2.1.18.57Deducciones por actividades en el sector agropecuario
- Artículo 1.2.1.18.58Amortización de gastos en exploración, prospectación o instalación de pozos o minas que no resulten productivos
- Artículo 1.2.1.18.59Erogaciones
- Artículo 1.2.1.18.60Definiciones:
- Artículo 1.2.1.18.61Criterios para determinar la vinculación económica y determinación del patrimonio líquido para efectos de la aplicación del artículo 118- 1 del Estatuto Tributario:
- Artículo 1.2.1.18.62Determinación del monto total promedio de las deudas
- Artículo 1.2.1.18.63Procedimiento para la determinación de los intereses no deducibles ni capitalizables
- Artículo 1.2.1.18.64Procedencia de las deducciones o capitalizaciones y contenido de la certificación de que trata el parágrafo 1 del artículo 118-1 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.18.65Operaciones de financiamiento
- Artículo 1.2.1.18.66Limitante del artículo 118-1 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.18.67Naturaleza tributaria de los intereses sobre las cesantías
- Artículo 1.2.1.18.68Ingresos, costos y deducciones
- Artículo 1.2.1.18.69Limitación de costos y deducciones
- Artículo 1.2.1.18.70Definiciones
- Artículo 1.2.1.18.71Deducción en la determinación del impuesto sobre la renta
- Artículo 1.2.1.18.72Inversiones realizadas a través de leasing financiero
- Artículo 1.2.1.18.73Efecto de las anulaciones, resoluciones y rescisiones de los contratos en nuevas inversiones en proyectos de Fuentes no Convencionales de Energía - FNCE o Gestión Eficiente de la Energía
- Artículo 1.2.1.18.74Procedencia y aplicación de la deducción
- Artículo 1.2.1.18.75Deducción por depreciación acelerada de activos
- Artículo 1.2.1.18.76Enajenación de los activos integrantes de proyectos para el desarrollo de Fuentes no Convencionales de Energía -FNCE o gestión eficiente de la energía
- Artículo 1.2.1.18.77Control
- Artículo 1.2.1.18.78Procedimiento para solicitar la certificación
- Artículo 1.2.1.18.79Requisitos para la expedición de la certificación para la procedencia de los beneficios tributarios de que tratan los artículos 11, 12 y 13 de la Ley 1715 de 2014
- Artículo 1.2.1.18.80Definiciones
- Artículo 1.2.1.18.81Pagos por concepto de programas para becas de estudios totales o parciales y de créditos condonables a los empleados o miembros del núcleo familiar del empleado
- Artículo 1.2.1.18.82Pagos por concepto de inversiones dirigidos a programas o centros de atención de estimulación y desarrollo integral y/o de educación inicial
- Artículo 1.2.1.18.84Mecanismos de control
- Artículo 1.2.1.18.85No concurrencia de beneficios
- Artículo 1.2.1.18.86Definiciones
- Artículo 1.2.1.18.88Certificación de primer empleo
- Artículo 1.2.1.18.89Registro anualizado de las certificaciones de primer empleo
- Artículo 1.2.1.18.90No concurrencia de beneficios
Capítulo 19
- Artículo 1.2.1.19.1Sistema especial de determinación de la renta
- Artículo 1.2.1.19.2Renta por comparación de patrimonios
- Artículo 1.2.1.19.3De los pasivos
- Artículo 1.2.1.19.4Renta por comparación patrimonial de personas naturales y sociedades o entidades que fueron no residentes o extranjeros el año o periodo gravable inmediatamente anterior
- Artículo 1.2.1.19.5Exclusiones de la renta presuntiva
- Artículo 1.2.1.19.6Periodo improductivo
- Artículo 1.2.1.19.7Etapa de prospectación
- Artículo 1.2.1.19.8Etapa de prospectación
- Artículo 1.2.1.19.9Etapas de construcción, instalación y montaje
- Artículo 1.2.1.19.10Etapa de ensayos y puesta en marcha
- Artículo 1.2.1.19.11Calificación de los periodos improductivos en las empresas agrícolas
- Artículo 1.2.1.19.12Períodos improductivos en los cultivos de mediano y tardío rendimiento
- Artículo 1.2.1.19.13Valor de los cultivos de mediano y tardío rendimiento
- Artículo 1.2.1.19.14Prueba de los hechos que constituyen fuerza mayor o caso fortuito
- Artículo 1.2.1.19.15Procedimiento para la asignación de la renta presuntiva cedular
- Artículo 1.2.1.19.16Procedimiento para la compensación de la renta presuntiva cedular
Capítulo 20
- Artículo 1.2.1.20.1Reglas para la determinación del impuesto sobre la renta y complementario de las personas…
- Artículo 1.2.1.20.2Clasificación de las rentas cedulares de las personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes
- Artículo 1.2.1.20.3Rentas exentas y deducciones
- Artículo 1.2.1.20.4Límites a las rentas exentas y deducciones
- Artículo 1.2.1.20.5Costos y gastos
- Artículo 1.2.1.20.6Tratamiento de las pérdidas fiscales de las personas naturales
- Artículo 1.2.1.20.7Realización de las cesantías
- Artículo 1.2.1.20.8Tratamiento tributario de las rentas pasivas provenientes de Entidades Controladas del Exterior (ECE)
Capítulo 21
- Artículo 1.2.1.21.1Opciones para la determinación de la renta líquida en los contratos de servicios autónomos
- Artículo 1.2.1.21.2Recuperación de deducciones por deudas manifiestamente pérdidas o sin valor
- Artículo 1.2.1.21.3Recuperación de deducciones
- Artículo 1.2.1.21.4Tratamiento de los activos omitidos, pasivos inexistentes y recuperación de deducciones
Capítulo 22
- Artículo 1.2.1.22.1Tratamiento de los gastos de representación de los rectores y profesores de universidades públicas
- Artículo 1.2.1.22.2Exención de impuestos
- Artículo 1.2.1.22.3Fondo de Solidaridad y Garantía
- Artículo 1.2.1.22.4Rentas exentas provenientes de contratos de leasing habitacional
- Artículo 1.2.1.22.5Valores absolutos reexpresado en UVT para rentas exentas por auxilio de cesantía e intereses sobre cesantías
Parte no gravada
- Artículo 1.2.1.22.6Gastos de representación exentos
- Artículo 1.2.1.22.7Renta exenta en la venta de energía eléctrica generada con base en los recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas
- Artículo 1.2.1.22.8Requisitos para la procedencia de la exención
- Artículo 1.2.1.22.9Renta exenta en la prestación del servicio de transporte fluvial
- Artículo 1.2.1.22.10Renta exenta en servicios hoteleros prestados en nuevos hoteles
- Artículo 1.2.1.22.11Requisitos para la procedencia de la exención en servicios hoteleros prestados en nuevos hoteles
- Artículo 1.2.1.22.12Renta exenta para servicios hoteleros prestados en hoteles que se remodelen y/o amplíen
- Artículo 1.2.1.22.13Requisitos para la procedencia de la exención por servicios hoteleros prestados en hoteles que se remodelen y/o amplíen
- Artículo 1.2.1.22.14Trámite para obtención de la certificación ante el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo
- Artículo 1.2.1.22.15Servicios hoteleros
- Artículo 1.2.1.22.16Rentas exentas provenientes de los servicios de ecoturismo
- Artículo 1.2.1.22.17Servicios de ecoturismo
- Artículo 1.2.1.22.18Requisitos para la procedencia de la exención en la prestación de servicios de ecoturismo
- Artículo 1.2.1.22.19Definiciones para la aplicación de las rentas exentas de que trata el numeral 5 del artículo 235-2 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.22.20Acreditación de los requisitos para la procedencia de la exención del impuesto sobre la renta prevista en el numeral 5 del artículo 235-2 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.22.21Renta exenta por la producción de software elaborado en Colombia
- Artículo 1.2.1.22.22Definición de software
- Artículo 1.2.1.22.23Requisitos para la obtención del beneficio
- Artículo 1.2.1.22.24Solicitud de certificación a COLCIENCIAS sobre nuevo software
- Artículo 1.2.1.22.25Rentas exentas en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública
- Artículo 1.2.1.22.26Requisitos para la procedencia de la exención en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública
- Artículo 1.2.1.22.27Rentas exentas para sociedades
- Artículo 1.2.1.22.28Contribuyentes beneficiarios de la exención del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.22.29Definiciones
- Artículo 1.2.1.22.30Rentas respecto de las cuales procede la exención del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.22.31Régimen de retenciones en la fuente
- Artículo 1.2.1.22.32Prohibición para acceder a la exención del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.22.33Requisitos generales que deben cumplir las nuevas empresas para acceder a la exención del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.22.34Requisitos para cada año gravable en que se solicite el beneficio de exención del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.22.35Empadronamiento de beneficiarios
- Artículo 1.2.1.22.36Pérdida o improcedencia de la exención del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.22.37Restitución del beneficio de exención del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.22.38Otras condiciones a tener en cuenta para que las empresas puedan beneficiarse de la exención del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.22.39Sanciones por el suministro de información falsa
- Artículo 1.2.1.22.40Obligaciones relacionadas con la seguridad social
- Artículo 1.2.1.22.41Aportes voluntarios del trabajador, el empleador y del participe independiente a los…
- Artículo 1.2.1.22.42Aportes voluntarios realizados por los empleadores a los fondos de pensiones voluntarias información a suministrar a la administradora o aseguradora
- Artículo 1.2.1.22.43Aportes a las cuentas de Ahorro para el Fomento de la Construcción (AFC)
- Artículo 1.2.1.22.45Requisitos para la procedencia de la exención en la primera enajenación de viviendas de interés social y/o de interés prioritario prevista en el literal b) del numeral 4 del artículo 235-2 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.22.46Requisitos para la procedencia de la exención del impuesto sobre la renta en la enajenación de predios para el desarrollo de proyectos de renovación urbana prevista en el literal c) del numeral 4 del artículo 235-2 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.22.47Empresas de Economía Naranja
- Artículo 1.2.1.22.48Industrias de valor agregado tecnológico y actividades creativas:
- Artículo 1.2.1.22.49Montos mínimos de empleo de las empresas de economía naranja
- Artículo 1.2.1.22.50Comité de Economía Naranja del Ministerio de Cultura
- Artículo 1.2.1.22.51Presentación de la solicitud para la calificación del proyecto de inversión al Comité de…
- Artículo 1.2.1.22.52Término de presentación de la solicitud para la emisión del acto de conformidad del proyecto de inversión
- Artículo 1.2.1.22.53Aplicación del beneficio de la renta exenta del numeral 1 del artículo 235-2 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.22.54Monto mínimo de inversión
- Artículo 1.2.1.22.55Usuarios de Zona Franca
- Artículo 1.2.1.22.56Condiciones para la procedencia de la renta exenta
- Artículo 1.2.1.22.57Cumplimiento de los requisitos para la procedencia de la renta exenta
- Artículo 1.2.1.22.58Cláusula antielusión
- Artículo 1.2.1.22.59Inversiones que incrementen la productividad en el sector agropecuario
- Artículo 1.2.1.22.60Inversionistas
- Artículo 1.2.1.22.61Actividades que incrementan la productividad del sector agropecuario
- Artículo 1.2.1.22.62Término de aplicación de la renta exenta del impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.2.1.22.63Montos mínimos de empleo
- Artículo 1.2.1.22.64Presentación del proyecto de inversión ante el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural o ante la dependencia que el Ministerio delegue
- Artículo 1.2.1.22.65Procedimiento para la aprobación y expedición del acto de conformidad del proyecto de inversión
- Artículo 1.2.1.22.66Acreditación de cumplimiento de los requisitos de inversión y empleo, ante el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural o la dependencia que el Ministerio delegue
- Artículo 1.2.1.22.67Determinación del monto mínimo de inversión que se debe acreditar al sexto (6) año
- Artículo 1.2.1.22.68Condiciones para la procedencia de la renta exenta
- Artículo 1.2.1.22.69Improcedencia de la renta exenta
- Artículo 1.2.1.22.70Cláusula antielusión
- Artículo 1.2.1.22.71Facultades de verificación y seguimiento por parte del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
- Artículo 1.2.1.22.72Facultades de verificación e inspección de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN
Capítulo 23
- Artículo 1.2.1.23.1Contribuyentes beneficiarios de la progresividad en el pago del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.23.2Rentas respecto de las cuales procede el beneficio de progresividad en el pago del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.23.3Progresividad en el pago del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.23.4Régimen de retenciones en la fuente, renta presuntiva y efecto de las pérdidas fiscales
- Artículo 1.2.1.23.5Prohibición para acceder al beneficio de progresividad en el pago del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.23.6Requisitos generales que deben cumplirse para acceder a la progresividad en el pago del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.23.7Empadronamiento de beneficiarios
- Artículo 1.2.1.23.8Pérdida o improcedencia del beneficio de la progresividad en el impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.1.23.9Reintegro de los valores no pagados por beneficio de progresividad improcedente
- Artículo 1.2.1.23.10Descuento en el impuesto sobre la renta y complementario de los aportes parafiscales y otras contribuciones de nómina
- Artículo 1.2.1.23.11Descuento en el impuesto sobre la renta y complementario de los aportes parafiscales y otras contribuciones de nómina
- Artículo 1.2.1.23.12Otras condiciones a tener en cuenta para que las empresas puedan beneficiarse del descuento tributario de aportes parafiscales
- Artículo 1.2.1.23.13Información requerida para hacer uso de los descuentos tributarios
- Artículo 1.2.1.23.14Deber de suministrar información por parte de las Cámaras de Comercio y el Ministerio de Salud y Protección Social a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN
- Artículo 1.2.1.23.15Apoyos económicos no constitutivos de renta ni de ganancia ocasional
- Artículo 1.2.1.23.16Sanciones por el suministro de información falsa
- Artículo 1.2.1.23.17Obligaciones formales y sustanciales
Sección 1
- Artículo 1.2.1.23.1.1Definiciones
- Artículo 1.2.1.23.1.2Desarrollo de toda la actividad económica
- Artículo 1.2.1.23.1.3Nuevas sociedades que inicien actividades en las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado - ZOMAC - beneficiarias del régimen de tributación
- Artículo 1.2.1.23.1.4Monto de la inversión
- Artículo 1.2.1.23.1.5Generación de empleo
- Artículo 1.2.1.23.1.6Obligaciones de los contribuyentes del Régimen de Tributación de las nuevas sociedades que inicien actividades en las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado "ZOMAC"
- Artículo 1.2.1.23.1.7Pérdida del Régimen de Tributación de las nuevas sociedades que inicien actividades en las Zonas más Afectadas por el Conflicto Armado - ZOMAC
- Artículo 1.2.1.23.1.8Cláusula antielusión
- Artículo 1.2.1.23.1.9S ociedades excluidas del régimen de tributación de las nuevas sociedades que inicien…
- Artículo 1.2.1.23.1.10Retención en la fuente y autorretención a título de impuesto sobre la renta
Sección 2
- Artículo 1.2.1.23.2.1Definiciones
- Artículo 1.2.1.23.2.2Desarrollo de la actividad económica principal y secundaria
- Artículo 1.2.1.23.2.3Nuevas sociedades que inicien actividades en la Zona Económica y Social Especial -ZESE
- Artículo 1.2.1.23.2.4Sociedades existentes en la Zona Económica y Social Especial -ZESE contribuyentes del régimen especial en materia tributaria
- Artículo 1.2.1.23.2.5Tarifa del impuesto sobre la renta aplicable a las sociedades comerciales contribuyentes del régimen especial en materia tributaria -ZESE
- Artículo 1.2.1.23.2.6Tarifa de retención en la fuente y autorretención a título del impuesto sobre la renta
- Artículo 1.2.1.23.2.7Suministro de información
- Artículo 1.2.1.23.2.8lnaplicabilidad del régimen especial en materia tributaria -ZESE
- Artículo 1.2.1.23.2.9Cláusula antielusion y de control tributario
- Artículo 1.2.1.23.2.10Operaciones entre vinculados económicos
Sección 3
- Artículo 1.2.1.23.3.1Definiciones:
- Artículo 1.2.1.23.3.2Cálculo para la determinación del porcentaje de participación indirecta
- Artículo 1.2.1.23.3.3Comunicación y documentos que se deben presentar ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN
- Artículo 1.2.1.23.3.4Procedimiento para acogerse al régimen de compañías holding colombianas (CHC)
- Artículo 1.2.1.23.3.5Conservación de documentos como soporte de la transacción que da lugar a las ganancias ocasionales exentas de que trata el artículo 896 del Estatuto Tributario
Capítulo 24
- Artículo 1.2.1.24.1Ámbito de aplicación e intransferibilidad
- Artículo 1.2.1.24.2Definiciones
- Artículo 1.2.1.24.3Inversiones aplicables
- Artículo 1.2.1.24.4Control de las inversiones
- Artículo 1.2.1.24.5Limitaciones
- Artículo 1.2.1.24.6Beneficiarios del descuento tributario del artículo 249 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.24.7Descuento tributario del artículo 249 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.24.8Descuento tributario del artículo 249 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.24.9Requisitos que condicionan la procedencia del descuento tributario del artículo 249 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.24.10Reintegro del beneficio tributario
Capítulo 25
- Artículo 1.2.1.25.2Definiciones
- Artículo 1.2.1.25.3Prevalencia del artículo 32 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.25.4Tratamiento tributario de los costos y gastos en que hayan incurrido los contribuyentes…
- Artículo 1.2.1.25.5Amortización del activo intangible
- Artículo 1.2.1.25.6Ingresos asociados a la etapa de construcción
- Artículo 1.2.1.25.7Tratamiento tributario de los ingresos acumulados, asociados a la etapa de construcción
- Artículo 1.2.1.25.8Reconocimiento del ingreso fiscal proveniente del pasivo por ingreso diferido
- Artículo 1.2.1.25.9Tratamiento tributario de los ingresos, costos y deducciones en la etapa de operación y…
- Artículo 1.2.1.25.10Tratamiento tributario de los ingresos destinados a la rehabilitación del lugar de…
- Artículo 1.2.1.25.11Tratamiento tributario de los gastos de rehabilitación del lugar de operación, de…
- Artículo 1.2.1.25.12Tratamiento tributario de las concesiones o de las Asociaciones Público Privadas que…
- Artículo 1.2.1.25.13Cuenta por cobrar
- Artículo 1.2.1.25.14Tratamiento tributario de las entregas por unidades funcionales, hitos o similares
- Artículo 1.2.1.25.15Regla de transición de los saldos de los activos intangibles pendientes por amortizar a la entrada en vigencia de la Ley 1819 de 2016
- Artículo 1.2.1.25.16Tratamiento tributario de los pasivos por ingresos diferidos a la entrada en vigencia de la Ley 1819 de 2016
- Artículo 1.2.1.25.17Tratamiento tributario de los contratos que terminan anticipadamente
- Artículo 1.2.1.26.1Definiciones
- Artículo 1.2.1.26.2Concepto de enajenaciones a cualquier título
- Artículo 1.2.1.26.3Tratamiento aplicable a las enajenaciones indirectas en las que el primer punto de contacto en Colombia es una sociedad nacional
- Artículo 1.2.1.26.4Costo fiscal en las enajenaciones indirectas
- Artículo 1.2.1.26.5Costo fiscal cuando se realice una posterior enajenación indirecta
- Artículo 1.2.1.26.6Aplicación de los convenios para evitar la doble imposición suscritos y ratificados por Colombia
- Artículo 1.2.1.26.7Tratamiento aplicable en la convergencia entre fas enajenaciones indirectas y el régimen de entidades controladas del exterior (ECE)
- Artículo 1.2.1.26.8No sujeción al impuesto sobre la renta y complementario de ganancia ocasional en las enajenaciones indirectas
- Artículo 1.2.1.26.9Documentos soporte de las enajenaciones indirectas
- Artículo 1.2.1.26.10Tasa representativa del mercado aplicable a las enajenaciones indirectas
- Artículo 1.2.1.26.11Aplicación de las enajenaciones indirectas
- Artículo 1.2.1.26.12Obligación del adquirente residente colombiano agente de retención
- Artículo 1.2.1.26.13Obligación de presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario de ganancia ocasional
- Artículo 1.2.1.26.14Obligación de presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario de ganancias ocasionales cuando se realiza el pago como consecuencia del cumplimiento de una condición previamente pactada
- Artículo 1.2.1.26.15Forma de pago del impuesto sobre la renta y complementario de ganancias ocasionales por los enajenantes indirectos ubicados en el exterior
- Artículo 1.2.1.26.16Obligación de inscripción en el Registro Único Tributario - RUT y solicitud del instrumento de firma electrónica -IFE como requisitos previos a la presentación de la declaración
- Artículo 1.2.1.26.17Presentación de la solicitud de inscripción en el Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.2.1.26.18Procedimiento de actualización del Registro Único Tributario en Colombia de los enajenantes indirectos
- Artículo 1.2.1.26.19Procedimiento de cancelación del Registro Único Tributario en Colombia de los enajenantes indirectos
- Artículo 1.2.1.26.20Solicitud de emisión de firma electrónica
- Artículo 1.2.1.26.21Responsabilidad solidaría de las subordinadas del enajenante indirecto
- Artículo 1.2.1.26.22Responsabilidad solidaria del adquirente
- Artículo 1.2.1.26.23Régimen sancionatorio aplicable al enajenante indirecto en caso de incumplimiento
- Artículo 1.2.1.27.1Definición de activos fijos reales productivos
- Artículo 1.2.1.27.2Definición de servicios necesarios para poner los activos fijos reales productivos en condiciones de utilización
- Artículo 1.2.1.27.3Oportunidad del reconocimiento del descuento señalado en el artículo del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.27.4Reconocimiento del impuesto sobre las ventas -IVA pagado en la adquisición, construcción o formación e importación de activos fijos reales productivos como descuento o como mayor valor del costo o gasto del activo en el impuesto sobre la renta
- Artículo 1.2.1.27.5Aplicación del descuento tributario establecido en el artículo del Estatuto Tributario en el arrendamiento financiero o leasing con opción irrevocable de compra
- Artículo 1.2.1.27.6Aplicación del descuento tributario establecido en el artículo del Estatuto Tributario en las importaciones ordinarias
- Artículo 1.2.1.27.7Conservación de los soportes del descuento del artículo 258-1 del Estatuto Tributario
Sección 1
- Artículo 1.2.1.28.1.1Definiciones y criterios en la aplicación del régimen de megainversión
- Artículo 1.2.1.28.1.3Competencia para la calificación del proyecto de megainversión
- Artículo 1.2.1.28.1.4Concepto técnico previo de la entidad competente del sector objeto de la inversión
- Artículo 1.2.1.28.1.6Solicitud de calificación como megainversión ante el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo
- Artículo 1.2.1.28.1.7Procedimiento para calificar la megainversión por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo
- Artículo 1.2.1.28.1.8Criterios para rechazar una solicitud de calificación de megainversión
- Artículo 1.2.1.28.1.9Facultades de verificación del Ministerio de Comercio Industria y Turismo
- Artículo 1.2.1.28.1.10Procedimiento para cancelar la calificación del proyecto de megainversión
- Artículo 1.2.1.28.1.20Documentos e información requerida para la presentación de la solicitud de suscripción del contrato de estabilidad tributaria
- Artículo 1.2.1.28.1.21Solicitud para la suscripción del contrato de estabilidad tributaria
- Artículo 1.2.1.28.1.22Contenido del contrato de estabilidad tributaria
- Artículo 1.2.1.28.1.23Suscripción del contrato de estabilidad tributaria
- Artículo 1.2.1.28.1.24Duración de los contratos de estabilidad tributaria
- Artículo 1.2.1.28.1.25Prima de los contratos de estabilidad tributaria
- Artículo 1.2.1.28.1.26Forma de pago de la prima de los contratos de estabilidad tributaria
- Artículo 1.2.1.28.1.27Terminación anticipada del contrato
- Artículo 1.2.1.28.1.28Facultades de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN
- Artículo 1.2.1.28.1.29No realización oportuna y renuncia al régimen de megainversión
- Artículo 1.2.1.28.1.30Inaplicación del régimen tributario de megainversiones
- Artículo 1.2.1.28.1.31Aplicación del régimen tributario de megainversiones establecido en el artículo 235-3 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.1.28.1.32Conservación de los documentos y pruebas que acrediten el cumplimiento de los requisitos del régimen tributario de las megainversiones
- Artículo 1.2.1.28.2.3Procedencia de la tarifa diferencial del nueve por ciento 9% en la prestación de servicios en nuevos hoteles
- Artículo 1.2.1.28.2.6Procedencia de la tarifa diferencial del nueve por ciento 9% en la prestación de servicios en hoteles que se remodelen y/o amplíen
- Artículo 1.2.1.28.2.7Tarifa del impuesto sobre la renta del nueve por ciento (9%) cuando la prestación del servicio hotelero se realiza por un tercero operador
- Artículo 1.2.1.28.2.8Contribuyentes que no pueden optar por la tarifa diferencial del nueve por ciento (9%) del impuesto sobre la renta
- Artículo 1.2.1.28.2.9Servicios hoteleros
- Artículo 1.2.1.28.2.10Certificación de la prestación de servicios hoteleros por parte del Ministerio de Comercio Industria y Turismo
- Artículo 1.2.1.28.2.11Facultades de fiscalización e investigación de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN
- Artículo 1.2.1.28.2.12Conservación de los documentos de que trata la presente Sección
- Artículo 1.2.1.28.2.13Improcedencia de la aplicación de la tarifa del nueve por ciento (9%) para los servicios hoteleros prestados en nuevos hoteles y en hoteles que se remodelen y/o amplíen
- Artículo 1.2.1.28.2.14Certificación de municipios con población de hasta 200.000 habitantes con corte a 31 de diciembre de 2016 y municipios con población igual o superior a 200.000 habitantes con corte a 31 de diciembre de 2018
- Artículo 1.2.1.28.2.15Publicación de la información correspondiente a municipios con población de hasta doscientos mil habitantes a 31 de diciembre de 2016 y municipios con población igual o superior a 200.000 habitantes con corte a 31 de diciembre de 2018
- Artículo 1.2.1.28.3.1Definiciones
- Artículo 1.2.1.28.3.2Tarifa del impuesto sobre la renta aplicable a las rentas provenientes de nuevos proyectos de parques temáticos, nuevos proyectos de parques de ecoturismo y agroturismo y nuevos proyectos de muelles náuticos
- Artículo 1.2.1.28.3.5Facultades de fiscalización e investigación de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN
- Artículo 1.2.1.28.3.6Conservación de los documentos de que trata la presente Sección
- Artículo 1.2.1.28.3.8Contribuyentes que no pueden optar por la tarifa diferencial del nueve por ciento (9%) del impuesto sobre la renta
- Artículo 1.2.1.28.4.1Definiciones
- Artículo 1.2.1.28.4.2Criterios para determinar clientes y/o usuarios ubicados en el territorio nacional
- Artículo 1.2.1.28.4.3Obligaciones de los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios con presencia económica significativa - PES en Colombia
- Artículo 1.2.1.28.4.5Mecanismo de recaudo del impuesto sobre la renta y complementarios para sujetos con presencia significativa -PES en Colombia
- Artículo 1.2.1.28.4.6Formulario para la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios de los contribuyentes con presencia económica significativa -PES en Colombia
- Artículo 1.2.1.28.4.7Tasa de cambio representativa del mercado -TRM aplicable en la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.2.1.28.4.8Tasa de cambio representativa del mercado -TRM aplicable al momento del pago del impuesto…
- Artículo 1.2.1.28.4.9Huso horario
- Artículo 1.2.1.28.4.10Soporte de operaciones con contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios con presencia económica significativa -PES en Colombia
- Artículo 1.2.1.28.4.11Acreditación de operaciones no sujetas a retención en la fuente con contribuyentes con presencia económica significativa -PES en Colombia
Capítulo 1
- Artículo 1.2.2.1.1Criterios de vinculación
- Artículo 1.2.2.1.2Contribuyentes obligados a presentar declaración informativa de precios de transferencia, a preparar y enviar el Informe Local y el Informe Maestro de la documentación comprobatoria
- Artículo 1.2.2.1.3Operaciones de financiamiento
Capítulo 2
Sección 1
- Artículo 1.2.2.2.1.1Contenido del Informe Local
- Artículo 1.2.2.2.1.2Resumen ejecutivo
- Artículo 1.2.2.2.1.3Análisis funcional
- Artículo 1.2.2.2.1.4Análisis del Mercado
- Artículo 1.2.2.2.1.5Análisis Económico
Sección 2
- Artículo 1.2.2.2.2.1Alcance y contenido del Informe Maestro
- Artículo 1.2.2.2.2.2Estructura organizacional
- Artículo 1.2.2.2.2.3Descripción del negocio o negocios del Grupo Multinacional
- Artículo 1.2.2.2.2.4Intangibles del Grupo Multinacional
- Artículo 1.2.2.2.2.5Actividades financieras intercompañia del Grupo Multinacional
- Artículo 1.2.2.2.2.6Posiciones financieras y fiscales del Grupo Multinacional
Sección 3
- Artículo 1.2.2.2.3.1Alcance y contenido del Informe País por País
- Artículo 1.2.2.2.3.2Definiciones
- Artículo 1.2.2.2.3.3Obligación de presentar el Informe País por País
- Artículo 1.2.2.2.3.4Notificación
- Artículo 1.2.2.2.3.5Contenido del Informe País por País
- Artículo 1.2.2.2.3.6Uso y confidencialidad de la información del Informe País por País
- Artículo 1.2.2.2.3.7Sanciones
Sección 4
- Artículo 1.2.2.2.4.1Operaciones de commodities
- Artículo 1.2.2.2.4.2Servicios intragrupo
- Artículo 1.2.2.2.4.3Acuerdos de costos compartidos
- Artículo 1.2.2.2.4.4Reestructuraciones empresariales
- Artículo 1.2.2.2.4.5Rango de plena competencia
- Artículo 1.2.2.2.4.6Plazo para la presentación de la documentación comprobatoria
Capítulo 3
- Artículo 1.2.2.3.1Contenido de la declaración informativa
- Artículo 1.2.2.3.2Tipos de operación
- Artículo 1.2.2.3.3Plazo para la presentación de la declaración informativa
- Artículo 1.2.2.3.4Previsiones
Capítulo 4
- Artículo 1.2.2.4.1Acuerdo Anticipado de Precios
- Artículo 1.2.2.4.2Solicitud del acuerdo anticipado de precios-APA
- Artículo 1.2.2.4.3Reserva y uso de la documentación e información
- Artículo 1.2.2.4.4Aceptación o rechazo de la solicitud de acuerdo anticipado de precios
- Artículo 1.2.2.4.5Evaluación, negociación y suscripción del acuerdo
- Artículo 1.2.2.4.6Efectos del acuerdo
- Artículo 1.2.2.4.7Contenido del acuerdo anticipado de precios
- Artículo 1.2.2.4.8Modificación del acuerdo anticipado de precios
- Artículo 1.2.2.4.9Formas de terminación de los acuerdos anticipados de precios
- Artículo 1.2.2.4.10Informe sobre el cumplimiento de los términos y condiciones del acuerdo
Capítulo 5
- Artículo 1.2.2.5.1Jurisdicciones no cooperantes y de baja o nula imposición
- Artículo 1.2.2.5.2Revisión del listado de paraísos fiscales
- Artículo 1.2.2.5.3Remoción de la lista
- Artículo 1.2.2.6.1Regímenes tributarios preferenciales
- Artículo 1.2.2.6.3Criterio de carencia de un efectivo intercambio de información o existencia de normas legales o prácticas administrativas que lo limiten de que trata el literal b ) del numeral 2 del artículo 260-7 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.2.6.4Criterio de falta de transparencia a nivel legal, reglamentario o de funcionamiento administrativo de que trata el literal c ) del numeral 2 del artículo 260-7 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.2.6.5Criterio de inexistencia del requisito de una presencia local sustantiva, del ejercicio de una actividad real y con sustancia económica de que trata el literal d ) del numeral 2 del artículo 260-7 del Estatuto Tributario:
- Artículo 1.2.2.6.7Regímenes tributarios preferenciales listados por el foro sobre prácticas fiscales perniciosas de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico -OCDE
- Artículo 1.2.2.6.8Obligaciones derivadas de la realización de operaciones con entidades ubicadas en regímenes tributarios preferenciales
Título III
- Artículo 1.2.3.1Utilidad exenta en la venta de la casa o apartamento de habitación
- Artículo 1.2.3.2Determinación de la ganancia ocasional
- Artículo 1.2.3.3Cuantía de las asignaciones por herencia, legado, porción conyugal o donación
- Artículo 1.2.3.4Causación de la ganancia ocasional
- Artículo 1.2.3.5Determinación de la ganancia ocasional en títulos de capitalización
- Artículo 1.2.3.6Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
- Artículo 1.2.3.7Los dividendos y participaciones
- Artículo 1.2.3.8Determinación de la parte que no constituye renta ni ganancia ocasional en la enajenación de acciones
- Artículo 1.2.3.9Requisitos para el retiro de los recursos depositados en las cuentas -AFC
Título IV
- Artículo 1.2.4.1Casos en que no se practica retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.2Prueba de la calidad del beneficiario del pago
- Artículo 1.2.4.3Obligación de los agentes retenedores
- Artículo 1.2.4.4Casos en que no se practica retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.5Descuentos efectivos no condicionados
- Artículo 1.2.4.6Manejo administrativo de las retenciones
- Artículo 1.2.4.7Pagos o abonos en cuenta no sometidos a retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.8Retención en la fuente en la anulación, rescisión o resolución de operaciones
- Artículo 1.2.4.9Determinación de ingresos brutos para personas naturales que son agentes de retención
- Artículo 1.2.4.10Obligación de las entidades cooperativas de cumplir normas de retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.11Retención en la fuente en mandato
- Artículo 1.2.4.12Retención en la fuente en pago a través de sociedades fiduciarias
- Artículo 1.2.4.13Retención en la fuente de sociedades u otras entidades extranjeras
- Artículo 1.2.4.14Retención en la fuente en pagos o abonos en cuenta a favor de beneficiarios extranjeros con domicilio o residencia en el país
- Artículo 1.2.4.15Retención en la fuente en operaciones con cartas de crédito
- Artículo 1.2.4.16Reintegro de valores retenidos en exceso
- Artículo 1.2.4.17Las sociedades administradoras de fondos son agentes de retención
- Artículo 1.2.4.18Retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.19Agentes de retención
- Artículo 1.2.4.20Ámbito de aplicación
- Artículo 1.2.4.21Transacción de pago
- Artículo 1.2.4.22Momento en que se practica la retención
- Artículo 1.2.4.23Responsabilidades del agente de retención señalado por la DIAN
- Artículo 1.2.4.24Patrimonio neto
- Artículo 1.2.4.25Información a suministrar por el agente de retención a la entidad financiera
- Artículo 1.2.4.26Responsabilidades de la entidad financiera a través de la cual se practica la retención
- Artículo 1.2.4.27Información mínima que debe contener el comprobante electrónico de retenciones practicadas a través de entidades financieras
- Artículo 1.2.4.28Información que se debe suministrar a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
- Artículo 1.2.4.29Reserva de la información
- Artículo 1.2.4.30Declaración de retenciones en la fuente
- Artículo 1.2.4.31Procedimiento en caso de rescisiones, anulaciones o resoluciones de operaciones sometidas a retención en el ámbito de los artículos 1.2.4.20 al 1.2.4.23, 1.2.4.25 al 1.2.4.33 y 1.2.4.36 del presente decreto
- Artículo 1.2.4.32Procedimiento de reintegro en caso de retenciones practicadas en exceso o indebidamente en el ámbito de los artículos 1.2.4.20 al 1.2.4.23, 1.2.4.25 al 1.2.4.33 y 1.2.4.36 del presente decreto
- Artículo 1.2.4.33Transitorio
- Artículo 1.2.4.34Prórroga
- Artículo 1.2.4.35Entrada en vigencia de los artículos 1.2.4.20 al 1.2.4.23, 1.2.4.25 al 1.2.4.33 y 1.2.4.36
- Artículo 1.2.4.36Aspectos no regulados
- Artículo 1.2.4.37Reintegro de retenciones en la fuente practicadas no trasladables al beneficiario final de que trata el artículo 242-1 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.4.38Procedimiento para el reintegro de retenciones en la fuente practicadas y no trasladables al beneficiario final de que trata el artículo 242-1 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.2.4.39Prelación de agentes de retención para la aplicación de la retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta y complementarios del inciso 8 del artículo 408 del Estatuto Tributario
Capítulo 1
- Artículo 1.2.4.1.1Porcentaje fijo de retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.1.2Base gravable en el auxilio de cesantías
- Artículo 1.2.4.1.3Procedimientos 1 y 2 para la retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.1.4Porcentaje fijo
- Artículo 1.2.4.1.5Retención en la fuente en la unidad de empresa
- Artículo 1.2.4.1.6Depuración de la base del cálculo de la retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.1.7Contribuciones al Sistema General de Seguridad Social
- Artículo 1.2.4.1.8Retención en la fuente por despido injustificado y bonificaciones por retiro definitivo del trabajador
- Artículo 1.2.4.1.9Retención en la fuente sobre excedentes de libre disponibilidad
- Artículo 1.2.4.1.10Garantía sobre el exceso del capital ahorrado o valor del rescate
- Artículo 1.2.4.1.11Retención en la fuente sobre cesantías
- Artículo 1.2.4.1.12Información y cuenta de control por parte de las entidades que manejen cuentas AFC o AVC
- Artículo 1.2.4.1.13Valor absoluto reexpresado en UVT para retención en la fuente en indemnizaciones derivadas de una relación laboral o legal y reglamentaria
- Artículo 1.2.4.1.14Tratamiento de los gastos en salud y vivienda de los servidores públicos en el exterior, y tratamiento de la prima especial y la prima de costo de vida
- Artículo 1.2.4.1.15Aportes obligatorios al Sistema General de Seguridad Social en Salud
- Artículo 1.2.4.1.16Disminución de la base para trabajadores independientes
- Artículo 1.2.4.1.17Retención en la fuente para las cédulas de rentas de trabajo y de pensiones
- Artículo 1.2.4.1.18Calidad de los dependientes
- Artículo 1.2.4.1.19Descuento de la base de retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta para los trabajadores
- Artículo 1.2.4.1.20Procedimiento de retención en la fuente número dos (2)
- Artículo 1.2.4.1.21Descuento de la base de retención para los partícipes independientes
- Artículo 1.2.4.1.22Pagos deducibles para el empleador
- Artículo 1.2.4.1.23Deducción por intereses y corrección monetaria en virtud de préstamos
- Artículo 1.2.4.1.24Certificados
- Artículo 1.2.4.1.25Expedición de certificados por unidad de empresa
- Artículo 1.2.4.1.26Concepto de pagos indirectos
- Artículo 1.2.4.1.27Cálculo de la retención en la fuente para los trabajadores con derecho a la deducción por…
- Artículo 1.2.4.1.28Información y cuenta de control por parte de las Administradoras de Fondos de Pensiones - AFP
- Artículo 1.2.4.1.29Ajustes permanentes a la cuenta de control
- Artículo 1.2.4.1.30Traslado de cuentas individuales entre fondos de pensiones voluntarias o seguros de pensiones
- Artículo 1.2.4.1.31Aportes voluntarios realizados directamente por los partícipes independientes a los…
- Artículo 1.2.4.1.32Aportes voluntarios realizados directamente por los trabajadores al sistema
- Artículo 1.2.4.1.33Retiro de aportes voluntarios que no se sometieron a retención en la fuente y retiro de rendimientos
- Artículo 1.2.4.1.34Sumas aportadas directamente por los contribuyentes personas naturales a las cuentas AFC y AVC
- Artículo 1.2.4.1.35Cálculo de la base de retención en la fuente y ajustes a la cuenta de control por…
- Artículo 1.2.4.1.36Retiro de sumas depositadas en cuentas AFC o A VC que no se sometieron a retención en la…
- Artículo 1.2.4.1.37Cálculo de la base de retención en la fuente y ajustes a la cuenta de control por concepto de retiros
- Artículo 1.2.4.1.38Traslado de cuentas de "Ahorro para el Fomento de la Construcción -AFC o las "Cuentas de…
- Artículo 1.2.4.1.39Cumplimiento de requisitos
- Artículo 1.2.4.1.40Traslado de cuentas individuales de fondos de pensiones voluntarias o seguros de…
- Artículo 1.2.4.1.41Retención en la fuente aplicable a los retiros de las cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad del Sistema General de Pensiones
Capítulo 2
- Artículo 1.2.4.2.1Retención en la fuente sobre intereses
- Artículo 1.2.4.2.2Obligación de retener
- Artículo 1.2.4.2.3Base de retención
- Artículo 1.2.4.2.4Retención en la fuente por concepto de comisiones, servicios y rendimientos financieros
- Artículo 1.2.4.2.5Retención en la fuente a título de rendimientos financieros
- Artículo 1.2.4.2.6Retención en la fuente en pagos o abonos en cuenta por concepto de intereses, efectuados por entidades sometidas al control y vigilancia del Departamento Administrativo de la Economía Solidaria
- Artículo 1.2.4.2.7Los rendimientos de los Títulos de Ahorro Educativo "TAE" no están sometidos a retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.2.8Operaciones de opción y demás operaciones sobre derivados
- Artículo 1.2.4.2.9Autorretención y retención en la fuente sobre rendimientos financieros
- Artículo 1.2.4.2.10Autorretención mensual
- Artículo 1.2.4.2.11Conceptos
- Artículo 1.2.4.2.12Tarifa de retención en la fuente sobre descuentos
- Artículo 1.2.4.2.13Base de autorretención sobre descuentos e intereses anticipados
- Artículo 1.2.4.2.14Base de retención sobre descuentos e intereses anticipados por parte del emisor
- Artículo 1.2.4.2.15Enajenación de títulos con rendimientos anticipados a contribuyentes no autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.16Pago de intereses anticipados a no autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.17Negociación en bolsa de valores de títulos con rendimientos anticipados
- Artículo 1.2.4.2.18Ajustes de autorretenciones en las enajenaciones de títulos de rendimientos anticipados
- Artículo 1.2.4.2.19Ajustes de autorretenciones en la adquisición de títulos de rendimientos anticipados
- Artículo 1.2.4.2.20Enajenaciones sucesivas entre no autorretenedores de títulos con rendimientos anticipados
- Artículo 1.2.4.2.21Títulos con constancias sobre valores retenidos adquiridos por autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.22Reintegro de valores retenidos en la readquisición de títulos con rendimientos anticipados
- Artículo 1.2.4.2.23Adquisición en el mercado secundario de títulos de rendimientos anticipados por entidades no sujetas a retención
- Artículo 1.2.4.2.24Adquisición de títulos de rendimientos anticipados con retención en desarrollo de encargos fiduciarios
- Artículo 1.2.4.2.25Base de retención en la fuente sobre descuentos en el mercado secundario
- Artículo 1.2.4.2.26Constancia sobre valores retenidos
- Artículo 1.2.4.2.27Registro en cuenta o anotación en cuenta de títulos con pago de rendimientos anticipados
- Artículo 1.2.4.2.28Constancias sobre valores retenidos de títulos en depósito
- Artículo 1.2.4.2.29Títulos globales que reconozcan rendimientos anticipados
- Artículo 1.2.4.2.30Expedición de constancia sobre valores retenidos en el fraccionamiento de títulos
- Artículo 1.2.4.2.31Expedición de constancias sobre valores retenidos en el englobe de títulos
- Artículo 1.2.4.2.32Tarifa de retención en la fuente sobre intereses
- Artículo 1.2.4.2.33Base de autorretención sobre intereses vencidos
- Artículo 1.2.4.2.34Ajustes de autorretenciones en las enajenaciones de títulos con rendimientos vencidos
- Artículo 1.2.4.2.35Pago de rendimientos financieros vencidos a no autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.36Constancia de enajenación de títulos de rendimientos vencidos
- Artículo 1.2.4.2.37Negociación en bolsa de valores de títulos con pago de rendimientos vencidos
- Artículo 1.2.4.2.38Retención en la fuente sobre rendimientos provenientes de cupones desprendibles
- Artículo 1.2.4.2.39Registro en cuenta o anotación en cuenta de títulos con pago de rendimientos vencidos adquiridos por no autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.40Constancia de enajenación de títulos en depósito
- Artículo 1.2.4.2.41Expedición de constancias de enajenación en el fraccionamiento de títulos con rendimientos vencidos
- Artículo 1.2.4.2.42Expedición de la constancia de enajenación en el englobe de títulos de rendimientos vencidos
- Artículo 1.2.4.2.43Agentes autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.44Otorgamiento de la calidad de autorretenedor
- Artículo 1.2.4.2.45Comunidad y solidaridad entre beneficiarios de un título con pago de rendimientos
- Artículo 1.2.4.2.46Pago de rendimientos financieros vencidos al endosatario en procuración
- Artículo 1.2.4.2.47Valores retenidos o autorretenidos
- Artículo 1.2.4.2.48Aplicación para entidades del régimen especial y vigiladas
- Artículo 1.2.4.2.49Retención en la fuente sobre rendimientos provenientes de fondos y patrimonios autónomos
- Artículo 1.2.4.2.50Retención en la fuente sobre rendimientos financieros percibidos por entidades cooperativas
- Artículo 1.2.4.2.51Pago de rendimientos financieros vencidos a entidades cooperativas no autorretenedoras
- Artículo 1.2.4.2.52Adquisición de títulos de rendimientos financieros vencidos de entidades cooperativas no autorretenedoras
- Artículo 1.2.4.2.53Autorretención mensual sobre rendimientos financieros anticipados y vencidos
- Artículo 1.2.4.2.54Rendimientos financieros percibidos por entidades cooperativas no sometidos a retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.2.55Ingresos provenientes de contratos forward, futuros y operaciones a plazo
- Artículo 1.2.4.2.56Retención en la fuente sobre rendimientos financieros provenientes de títulos de…
- Artículo 1.2.4.2.57Títulos de denominación en moneda extranjera
- Artículo 1.2.4.2.58Base de retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.2.59Momento de causación de la retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.2.60Autorretención y retención en la fuente sobre rendimientos financieros vencidos provenientes de títulos de denominación en moneda extranjera
- Artículo 1.2.4.2.61Conceptos
- Artículo 1.2.4.2.62Causación de la autorretención y retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.2.63Base de autorretención
- Artículo 1.2.4.2.64Pago de rendimientos financieros vencidos a no autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.65Constancia de enajenación
- Artículo 1.2.4.2.66Remisión
- Artículo 1.2.4.2.67Autorretención y retención en la fuente sobre rendimientos financieros vencidos provenientes de títulos de denominación en unidades de valor real constante
- Artículo 1.2.4.2.68Conceptos
- Artículo 1.2.4.2.69Base de autorretención
- Artículo 1.2.4.2.70Pago de rendimientos financieros vencidos a no autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.71Constancia de enajenación
- Artículo 1.2.4.2.72Remisión
- Artículo 1.2.4.2.73Valores retenidos
- Artículo 1.2.4.2.74Autorretención y retención en la fuente sobre ingresos tributarios provenientes de contratos forward, futuros y operaciones a plazo de cumplimiento financiero
- Artículo 1.2.4.2.75Agentes autorretenedores
- Artículo 1.2.4.2.76Base de autorretención mensual
- Artículo 1.2.4.2.77Retención en la fuente por contratos sobre derivados
- Artículo 1.2.4.2.78Retención en la fuente de los Fondos de Inversión Colectiva
- Artículo 1.2.4.2.79Pagos a cuentas ómnibus
- Artículo 1.2.4.2.80Principio de transparencia
- Artículo 1.2.4.2.81Retenciones practicadas en exceso
- Artículo 1.2.4.2.82Declaraciones de retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.2.83Tarifa de retención en rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija
- Artículo 1.2.4.2.84Retención en la fuente en operaciones de reporto o repo, simultáneas y transferencia temporal de valores
- Artículo 1.2.4.2.85Retención en la fuente sobre intereses originados en operaciones activas de crédito u operaciones de mutuo comercial
- Artículo 1.2.4.2.86Retenciones en la fuente a sociedades fiduciarias por concepto de rendimientos financieros sobre títulos con descuentos
- Artículo 1.2.4.2.87Retención en la fuente por concepto de intereses que provengan de cuentas de ahorro
- Artículo 1.2.4.2.88Retención en la fuente sobre rendimientos financieros para las entidades del Régimen Tributario Especial
Capítulo 3
- Artículo 1.2.4.3.1Retención en la fuente por honorarios y comisiones para declarantes
- Artículo 1.2.4.3.2Retención en la fuente en pagos de comisiones
- Artículo 1.2.4.3.3Retención en la fuente en los ingresos por concepto de comisiones en el sector financiero
Capítulo 4
- Artículo 1.2.4.4.1Cuando
- Artículo 1.2.4.4.1Cuando no se practica retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.4.2Retención en la fuente por servicios de radio, prensa y televisión
- Artículo 1.2.4.4.3Retención en la fuente por concepto de servicios de radio, prensa, televisión, restaurante, hotel y hospedaje
- Artículo 1.2.4.4.4Retención en la fuente sobre pagos o abonos en cuenta por concepto de servicios de administración de edificios organizados en propiedad horizontal o condominios
- Artículo 1.2.4.4.5Base para practicar la retención en la fuente
- Artículo 1.2.4.4.6Retención en la fuente por concepto de servicios de transporte nacional o internacional
- Artículo 1.2.4.4.7Retención en la fuente a las agencias y agentes colocadores de seguros y capitalización
- Artículo 1.2.4.4.8Retención en la fuente por concepto del servicio de transporte de carga terrestre
- Artículo 1.2.4.4.9Retención en la fuente en los contratos de construcción de obra materia
- Artículo 1.2.4.4.10Tarifa de retención en la fuente para las empresas de servicios temporales, de aseo, vigilancia y arrendamiento de bienes diferentes a los inmuebles
- Artículo 1.2.4.4.11Autorretención en la fuente para servicios públicos
- Artículo 1.2.4.4.12Retención en la fuente a servicios integrales de laboratorio clínico, radiología o imágenes diagnósticas
- Artículo 1.2.4.4.13Retención en la fuente por prestación de servicios de sísmica
- Artículo 1.2.4.4.14Retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta por servicios para contribuyentes declarantes
Capítulo 5
- Artículo 1.2.4.5.1Retención en la fuente en la enajenación de activos fijos
- Artículo 1.2.4.5.2Pruebas
- Artículo 1.2.4.5.3Retención en la fuente en la venta de acciones que sean activos fijos
Capítulo 6
- Artículo 1.2.4.6.1Retención en la fuente en la adquisición de bienes
- Artículo 1.2.4.6.2Retención en la fuente por compras de sociedades de comercialización internacional
- Artículo 1.2.4.6.3Base de la retención en la fuente por concepto de compras
- Artículo 1.2.4.6.4Retención en la fuente en las compras de algodón
- Artículo 1.2.4.6.5No sujetos a retención
- Artículo 1.2.4.6.6Retención en la fuente en compras de café pergamino tipo federación
- Artículo 1.2.4.6.7Retención en la fuente sobre los pagos o abonos en cuenta en la adquisición de bienes o…
- Artículo 1.2.4.6.7Retención en la fuente sobre los pagos o abonos en cuenta en la adquisición de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial o en las compras de café pergamino tipo federación
- Artículo 1.2.4.6.8Retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta y complementarios en las…
- Artículo 1.2.4.6.9Retención en la fuente en la compra de oro por las sociedades de comercialización internacional
- Artículo 1.2.4.6.10Los pagos o abonos en cuenta por concepto de transacciones de bienes o productos de…
Capítulo 7
- Artículo 1.2.4.7.1Tarifa de retención en la fuente sobre dividendos o participaciones que se distribuyan con cargo a utilidades generadas en los años gravables 2016 y anteriores a las personas naturales y sucesiones ilíquidas de causantes residentes
- Artículo 1.2.4.7.4Procedimiento para practicar la tarifa de retención en la fuente del impuesto sobre la…
- Artículo 1.2.4.7.5Obligaciones y responsabilidad solidaria del agente retenedor del fondo de capital privado o inversión colectiva
- Artículo 1.2.4.7.6Retención en la fuente cuando no se acepte el diferimiento
- Artículo 1.2.4.7.7Retención en la fuente cuando se acepte el diferimiento
- Artículo 1.2.4.7.10Retención en la fuente aplicable a los pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos y participaciones que estuvieron sometidos a la retención en la fuente prevista en el artículo 1.2.4.7.9. de este Decreto y procedimiento para el cálculo
- Artículo 1.2.4.7.11Tarifa de retención en la fuente sobre dividendos o participaciones que se distribuyan con cargo a utilidades generadas en los años gravables 2016 y anteriores a favor de las personas jurídicas nacionales
Capítulo 8
Capítulo 9
- Artículo 1.2.4.9.1Retención en la fuente por otros ingresos
- Artículo 1.2.4.9.2Retención en la fuente sobre otros ingresos
- Artículo 1.2.4.9.3Retención en la fuente sobre pagos o abonos en cuenta por concepto de primas de seguros y cuotas de títulos de capitalización
Capítulo 10
- Artículo 1.2.4.10.1Retención en la fuente en contratos de consultoría de obras públicas con factor multiplicador
- Artículo 1.2.4.10.2Retención en los contratos de consultoría y de administración delegada para declarantes
- Artículo 1.2.4.10.3Retención en la fuente en los contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones
- Artículo 1.2.4.10.4Definición de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones
- Artículo 1.2.4.10.5Retención en la fuente en la adquisición de combustibles derivados del petróleo
- Artículo 1.2.4.10.6Pagos no sujetos a retención
- Artículo 1.2.4.10.7Tarifa de retención en la fuente por concepto de subsidios oficiales a la demanda educativa
- Artículo 1.2.4.10.8Base mínima no sometida a retención en la fuente por concepto de emolumentos eclesiásticos
- Artículo 1.2.4.10.9Tarifa de retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta por concepto de emolumentos eclesiásticos
- Artículo 1.2.4.10.10Emolumentos Eclesiásticos
- Artículo 1.2.4.10.11Otros pagos o abonos en cuenta
- Artículo 1.2.4.10.13Declaración y pago de la retención
- Artículo 1.2.4.10.14Retiro de ahorros que se sometieron a retención en la fuente o en ingresos exentos o no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Capítulo 11
Título 5
- Artículo 1.2.5.1Retención en la fuente a título de ganancias ocasionales por concepto de loterías, rifas, apuestas y similares
- Artículo 1.2.5.2Concepto de casa de habitación para efectos de la retención en la fuente
- Artículo 1.2.5.3Retención en la fuente en la enajenación a título de venta o dación en pago de derechos sociales o litigiosos, que constituyan activos fijos para el enajenante
- Artículo 1.2.5.4Tarifa de retención sobre premios obtenidos por el propietario del caballo o can en concursos hípicos o similares
- Artículo 1.2.5.5Retención contingente
- Artículo 1.2.5.6Sanciones aplicables
Título 6
- Artículo 1.2.6.1Autorretención en el impuesto sobre la renta
- Artículo 1.2.6.2Autorretención a título de impuesto sobre la renta
- Artículo 1.2.6.3Autorretención por ingresos provenientes de los nuevos agentes de retención
- Artículo 1.2.6.4Autorretención sobre pagos de personas naturales
- Artículo 1.2.6.5Ingresos de Fogafín no sujetos a autorretención
- Artículo 1.2.6.6Contribuyentes responsables de la autorretención a título del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.2.6.7Bases para calcular la autorretención a título de impuesto sobre la renta y complementario de que trata el artículo 1.2.6.6
- Artículo 1.2.6.8Autorretenedores y tarifas
- Artículo 1.2.6.8Autorretenedores y tarifas
- Artículo 1.2.6.9Declaración y pago
- Artículo 1.2.6.10Operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
- Artículo 1.2.6.11Autorretención en exceso
Capítulo 1
- Artículo 1.2.7.1.1Sistema de pagos mensuales provisionales de carácter voluntario
- Artículo 1.2.7.1.2Valor a pagar por concepto del pago mensual provisional de carácter voluntario
- Artículo 1.2.7.1.3Sistema exceptivo de la retención en la fuente
- Artículo 1.2.7.1.6Formulario a utilizar para la declaración y pago del valor que corresponda por concepto…
- Artículo 1.2.7.1.7Suministro de información
- Artículo 1.2.7.1.8Ajuste de los sistemas de información
Parte 3
Capítulo 1
- Artículo 1.3.1.1.1Aproximación de impuesto sobre las ventas cobrado
- Artículo 1.3.1.1.2Iniciación de operaciones
- Artículo 1.3.1.1.3Diferenciación de las ventas en la contabilidad
- Artículo 1.3.1.1.4Identificación de las operaciones en la contabilidad
- Artículo 1.3.1.1.5Contratos de arrendamiento con intermediación
- Artículo 1.3.1.1.6Contratos celebrados con entidades públicas
- Artículo 1.3.1.1.7Causación y base gravable del impuesto sobre las ventas (IVA) en contratos celebrados antes de la fecha de entrada en vigencia de la Ley 788 de 2002
- Artículo 1.3.1.1.8Causación de la retención en la fuente por IVA
- Artículo 1.3.1.1.9Proporcionalidad en el impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.1.10Obligaciones especiales para nuevos responsables no comerciantes
- Artículo 1.3.1.1.11IVA como costo en la adquisición de empaques o envases retornables
- Artículo 1.3.1.1.12Contratos con extranjeros sin domicilio o residencia en el país
Capítulo 2
- Artículo 1.3.1.2.1Definición de servicio para efectos del IVA
- Artículo 1.3.1.2.2Definición de servicios de publicidad
- Artículo 1.3.1.2.3Definición de armas de guerra
- Artículo 1.3.1.2.4Definición de servicios integrales de aseo y cafetería
- Artículo 1.3.1.2.5Definición de servicios de aseo
- Artículo 1.3.1.2.6Definiciones de los bienes excluidos y exentos del impuesto sobre las ventas de qué trata el numeral 13 del artículo 424 y el numeral 7 del artículo 477 del Estatuto Tributario
Capítulo 3
- Artículo 1.3.1.3.1IVA sobre comisiones
- Artículo 1.3.1.3.2Tratamiento del impuesto sobre las ventas en servicios prestados desde el exterior
- Artículo 1.3.1.3.3Impuesto sobre las ventas (IVA) en los juegos de suerte y azar
- Artículo 1.3.1.3.4Remuneración de los servicios prestados por los corresponsales no bancarios
- Artículo 1.3.1.3.5Gastos de financiación ordinarios y extraordinarios
Capítulo 4
- Artículo 1.3.1.4.1Responsables del IVA en la importación de bienes para su propio consumo
- Artículo 1.3.1.4.2Responsables del IVA en contratos semejantes al de arrendamiento y de concesión
- Artículo 1.3.1.4.3Responsables del impuesto sobre las ventas en la prestación de servicios notariales
- Artículo 1.3.1.4.4Comercialización de bienes exentos
- Artículo 1.3.1.4.5Cómputo de ingresos para responsabilidad del IVA en personas naturales
- Artículo 1.3.1.4.6Responsabilidad en el impuesto sobre las ventas de las personas Jurídicas originadas en…
- Artículo 1.3.1.4.7Aplicación del numeral 7 del parágrafo 3 del artículo 437 del Estatuto Tributario en el régimen simple de tributación -SIMPLE
Capítulo 5
- Artículo 1.3.1.5.1Determinación del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.5.2Determinación del impuesto sobre las ventas
Capítulo 6
- Artículo 1.3.1.6.1Descuento imputable al periodo fiscal
- Artículo 1.3.1.6.2Oportunidad de los descuentos
- Artículo 1.3.1.6.2Oportunidad de los descuentos
- Artículo 1.3.1.6.3Impuesto descontable por adquisición de gaseosas o derivados del petróleo entre productores
- Artículo 1.3.1.6.4Impuesto descontable para adquisición de derivados del petróleo
- Artículo 1.3.1.6.5Impuestos descontables en juegos de suerte y azar
- Artículo 1.3.1.6.6Determinación de impuestos descontables susceptibles de devolución bimestral
- Artículo 1.3.1.6.7Determinación de los impuestos descontables provenientes de operaciones exentas
- Artículo 1.3.1.6.8Impuestos descontables en la venta de chatarra a las siderúrgicas
- Artículo 1.3.1.6.9Impuestos descontables en la venta de tabaco a las empresas tabacaleras
- Artículo 1.3.1.6.10Tratamiento del IVA en la adquisición de bienes o utilización de servicios gravados
- Artículo 1.3.1.6.11Impuesto descontable por concepto del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
- Artículo 1.3.1.6.12Limitación en impuestos descontables para la base gravable especial
- Artículo 1.3.1.6.13Limitación en impuestos descontables
- Artículo 1.3.1.6.14Definición de unidad inmobiliaria gravada para efectos del Impuesto sobre las Ventas -IVA
- Artículo 1.3.1.6.15Limitación del impuesto descontable en la adquisición de bienes o servicios que constituyen costos atribuibles a las unidades inmobiliarias gravadas
- Artículo 1.3.1.6.16Mecanismos de control para la correcta imputación de los impuestos descontables en la venta de unidades inmobiliarias gravadas
- Artículo 1.3.1.6.17Tratamiento del impuesto sobre las ventas -IVA descontable en la venta de bienes cubiertos por la exención
Capítulo 7
- Artículo 1.3.1.7.1Base gravable en arrendamiento de bienes corporales muebles
- Artículo 1.3.1.7.2Vinculación económica
- Artículo 1.3.1.7.3Operaciones gravadas que no generan vinculación económica
- Artículo 1.3.1.7.4Base gravable en la instalación
- Artículo 1.3.1.7.5Base gravable y tarifa en moteles, amoblados o similares
- Artículo 1.3.1.7.6Base gravable en los servicios
- Artículo 1.3.1.7.7Conceptos comprendidos en intereses por operaciones de crédito
- Artículo 1.3.1.7.8Documento soporte de impuestos descontables por IVA pagado por los servicios financieros
- Artículo 1.3.1.7.9Impuesto sobre las ventas en los contratos de construcción de bien inmueble
- Artículo 1.3.1.7.10Base gravable en los servicios notariales
- Artículo 1.3.1.7.11Liquidación del impuesto en la prestación de servicios notariales
- Artículo 1.3.1.7.12Base gravable del IVA en el servicio telefónico
- Artículo 1.3.1.7.13Base gravable en contratos en los cuales no se haya expresado
- Artículo 1.3.1.7.14Servicios gravados con IVA que involucran utilización de inmuebles
Capítulo 8
- Artículo 1.3.1.8.1Impuesto sobre las ventas en la venta, importación y comercialización de cigarrillos y tabaco elaborado nacional y extranjero
- Artículo 1.3.1.8.2Tarifas de IVA en servicios de aseo e integrales de aseo y cafetería
- Artículo 1.3.1.8.3Servicios de vigilancia, supervisión, conserjería, aseo y temporales de empleo gravados a la tarifa del cinco por ciento (5%)
- Artículo 1.3.1.8.4IVA sobre servicios funerarios y responsables
- Artículo 1.3.1.8.5Responsable del impuesto sobre las ventas
Sección 1
- Artículo 1.3.1.8.1.1Objeto
- Artículo 1.3.1.8.1.2Alcance
- Artículo 1.311.8.1.3Definiciones
- Artículo 1.3.1.8.1.4Condiciones para la adquisición de neveras gravadas con el impuesto sobre las ventas - IVA a la tarifa diferencial
- Artículo 1.3.1.8.1.5Procedimiento para la procedencia de la tarifa diferencial del impuesto sobre las ventas - IVA
- Artículo 1.3.1.8.1.6Obligaciones del comercializador y del productor o tercero que actúe en su nombre
Capítulo 9
- Artículo 1.3.1.9.1Importación de armas y municiones
- Artículo 1.3.1.9.2Alcance y ámbito de aplicación de la exención sobre los fondos provenientes de auxilios o donaciones de gobiernos o entidades extranjeras
- Artículo 1.3.1.9.3Definiciones
- Artículo 1.3.1.9.4Certificado de utilidad común
- Artículo 1.3.1.9.5Procedimiento para la solicitud y registro del proyecto cooperación internacional proveniente de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros
- Artículo 1.3.1.9.6Procedimiento para la presentación de la solicitud y expedición del certificado de utilidad común
- Artículo 1.3.1.9.7Causales de rechazo de la solicitud del certificado de utilidad común
- Artículo 1.3.1.9.8Contenido del certificado de utilidad común
- Artículo 1.3.1.9.9Certificado contratista ejecutor
- Artículo 1.3.1.9.10Contenido del certificado expedido por el donante ejecutor o entidad ejecutora de los fondos provenientes de auxilios o donaciones destinados a los programas de utilidad común cuando son ejecutados a través de un contratista ejecutor
- Artículo 1.3.1.9.11Obligaciones del donante ejecutor, la entidad ejecutora y/o el contratista ejecutor
- Artículo 1.3.1.9.12Tratamiento de la exención de impuestos, tasas y contribuciones de los fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros convenidos con el Gobierno colombiano
- Artículo 1.3.1.9.13Aplicación preferente
- Artículo 1.3.1.9.14Libros y revistas de carácter científico o cultural exentos del impuesto sobre las ventas
Capítulo 10
- Artículo 1.3.1.10.1Procesos de producción
- Artículo 1.3.1.10.2Productores de huevos
- Artículo 1.3.1.10.3Cuadernos de tipo escolar exentos del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.10.4Definiciones a tener en cuenta para la exención del impuesto sobre las ventas -IVA en la reposición de vehículos de transporte público de pasajeros o de transporte público o particular de carga
- Artículo 1.3.1.10.5Exención del impuesto sobre las ventas - IVA para la adquisición de vehículos que ingresan por reposición de vehículos destinados al transporte público de pasajeros y al transporte público o particular de carga
- Artículo 1.3.1.10.6Condiciones para la procedencia de la exención del impuesto sobre las ventas -IVA para vehículos de transporte público de pasajeros -CREIPASAJEROS
- Artículo 1.3.1.10.7Procedimiento para la expedición de certificado de cumplimiento de requisitos de transporte público de pasajeros - CREIPASAJEROS
- Artículo 1.3.1.10.8Contenido del certificado de cumplimiento de requisitos de transporte público de pasajeros -CREIPASAJEROS
- Artículo 1.3.1.10.9Condiciones para acceder al beneficio de exención del impuesto sobre las ventas -IVA de transporte público o particular de carga -CREICARGA
- Artículo 1.3.1.10.10Procedimiento para la expedición del certificado de cumplimiento de requisitos de transporte público o particular de carga - CREICARGA
- Artículo 1.3.1.10.11Definiciones de bienes exentos del impuesto sobre las ventas -IVA en los departamentos de Amazonas, Guainía, Guaviare, Vaupés y Vichada, de que trata el numeral 6 del artículo 477 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.3.1.10.13Control aduanero de los bienes que se importen con destino a los departamentos de Amazonas, Guainía, Guaviare, Vaupés y Vichada, exentos del impuesto sobre las ventas -IVA contarme lo dispuesto en los numerales 6 y 7 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.3.1.10.14Contenido del certificado de cumplimiento de requisitos de transporte público o particular de carga -CREICARGA
- Artículo 1.3.1.10.15Tratamiento tributario del impuesto sobre las ventas - IVA para los productores y comercializadores o vendedores
- Artículo 1.3.1.10.16Días de exención del impuesto sobre las ventas -IVA Para bienes cubiertos para el año 2022
- Artículo 1.3.1.10.17Deber de los responsables del impuesto sobre las ventas - IVA de parametrizar sus sistemas informáticos para La aplicación de los tres (3) días sin IVA
- Artículo 1.3.1.10.18Aspectos generales para la aplicación de la exención del impuesto sobre las ventas - IVA en el día sin IVA
- Artículo 1.3.1.10.19Control tributario sobre los bienes cubiertos por la exención en el impuesto sobre las ventas - IVA
Capítulo 11
- Artículo 1.3.1.11.1Exención del impuesto sobre las ventas en los servicios turísticos
- Artículo 1.3.1.11.2Definiciones generales de servicios relacionados con la producción de obras de cine, televisión y audiovisuales de cualquier género exentos del impuesto sobre las ventas -IVA con derecho a devolución bimestral
Capítulo 12
- Artículo 1.3.1.12.1Bienes donados exentos del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.12.2Bocadillo de guayaba excluido
- Artículo 1.3.1.12.3Materias primas químicas para la elaboración de medicamentos
- Artículo 1.3.1.12.4Materias primas químicas para la elaboración de plaguicidas e insecticidas y fertilizantes
- Artículo 1.3.1.12.5Importaciones
- Artículo 1.3.1.12.6Ventas en el país
- Artículo 1.3.1.12.7Destinación diferente
- Artículo 1.3.1.12.8Aplicación del Decreto 3733 de 2005
- Artículo 1.3.1.12.9Control tributario
- Artículo 1.3.1.12.10Dispositivos móviles inteligentes excluidos del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.12.11Pan y arepa excluidos del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.12.12Materias primas para la producción de vacunas
- Artículo 1.3.1.12.13Exclusión de IVA para alimentos de consumo humano donados a Bancos de Alimentos
- Artículo 1.3.1.12.16Maíz y arroz que no causan impuesto a las ventas
- Artículo 1.3.1.12.17Exclusión del impuesto sobre las ventas para el combustible que se suministre para consumo en el Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina
- Artículo 1.3.1.12.18Exclusión del impuesto sobre las ventas para los combustibles líquidos distribuidos en zonas de frontera
- Artículo 1.3.1.12.19Tratamiento para las operaciones excluidas de IVA tratadas como gravadas desde el 1 de enero de 2017
- Artículo 1.3.1.12.20Facultades de Control
- Artículo 1.3.1.12.21Definición de computadores personales excluidos del impuesto sobre las ventas -IVA
- Artículo 1.3.1.12.22Valor a tener en cuenta para la exclusión del impuesto sobre las ventas -IVA en la venta de computadores en el territorio nacional
- Artículo 1.3.1.12.23Valor a tener en cuenta para la exclusión del impuesto sobre las ventas -IVA en la importación de computadores
- Artículo 1.3.1.12.27Exclusión del impuesto sobre las ventas -IVA y de aranceles de importación sobre bienes adquiridos o importados por las entidades que integran el Sistema Nacional Penitenciario y Carcelario
- Artículo 1.3.1.12.28Certificación escrita del Ministro de Justicia y del Derecho o su delegado
- Artículo 1.3.1.12.29Plazo para la emisión del certificado expedido por el Ministro de Justicia y del Derecho o su delegado y vigencia del mismo
- Artículo 1.3.1.12.30Actividades para la solicitud y la certificación de la exclusión del impuesto sobre las ventas -impuesto sobre las ventas -impuesto sobre las ventas -IVA y de los aranceles de importación, en la adquisición o importación de bienes
- Artículo 1.3.1.12.32Actividades para la identificación de los productos que se elaboren, preparen, confeccionen y produzcan al interior de los establecimientos de reclusión
Capítulo 13
- Artículo 1.3.1.13.1Las cuotas de manejo de tarjetas débito o crédito
- Artículo 1.3.1.13.2Comisiones de los comisionistas de Bolsa
- Artículo 1.3.1.13.3Impuesto sobre las ventas por servicios de transporte
- Artículo 1.3.1.13.4Los ingresos laborales, la contraprestación del socio industrial y los honorarios de miembros de Juntas Directivas, no están sometidos al impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.13.5Cuotas de afiliación y sostenimiento no gravadas con IVA
- Artículo 1.3.1.13.6Las tasas y contribuciones están excluidas del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.13.7Administración de fondos de inversión colectiva
- Artículo 1.3.1.13.8Cuotas de afiliación y administración por vehículos afiliados a empresas de transporte
- Artículo 1.3.1.13.9Servicio de educación
- Artículo 1.3.1.13.10Exclusión del IVA en los servicios prestados a la ONU y a las entidades multilaterales de crédito
- Artículo 1.3.1.13.11El servicio de acueducto prestado por distritos de riego está excluido del impuesto a las ventas
- Artículo 1.3.1.13.12Comisiones excluidas del IVA
- Artículo 1.3.1.13.13Servicios vinculados con la seguridad social exceptuados del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.1.13.14Servicios de administración de fondos del Estado del sistema de seguridad social
- Artículo 1.3.1.13.15Seguros contratados por el Fondo de Solidaridad y Garantía
- Artículo 1.3.1.13.16Servicio de transporte aéreo excluido del IVA
- Artículo 1.3.1.13.17Contenido de la certificación por servicios excluidos que se destinen a la adecuación de tierras, producción agropecuaria y pesquera y a la comercialización de los respectivos productos
Capítulo 14
- Artículo 1.3.1.14.1Industrias básicas
- Artículo 1.3.1.14.2Definición de industria básica de minería y metalurgia extractiva
- Artículo 1.3.1.14.3Requisitos para solicitar la exclusión de Impuesto sobre las Ventas
- Artículo 1.3.1.14.4Definición de sistema de control ambiental, sistema de monitoreo ambiental y programa ambiental
- Artículo 1.3.1.14.5Exclusión del IVA en aplicación del artículo 428 literal f) del Estatuto Tributario
- Artículo 1.3.1.14.6Vigencia de la certificación para la exclusión del impuesto sobre las ventas IVA
- Artículo 1.3.1.14.7Elementos, equipos o maquinaria que no son objeto de certificación para la exclusión de IVA
- Artículo 1.3.1.14.8Vigilancia de la exclusión del IVA
- Artículo 1.3.1.14.9Información sobre elementos, equipos o maquinaria excluidos de IVA
- Artículo 1.3.1.14.10Documento soporte para el beneficio
- Artículo 1.3.1.14.11Importación ordinaria de maquinaria industrial que no se produzca en el país, destinada a la transformación de materias primas, por parte de los Usuarios Altamente Exportadores
- Artículo 1.3.1.14.12Requisitos
- Artículo 1.3.1.14.13Trámite
- Artículo 1.3.1.14.14Cumplimiento del monto de las exportaciones
- Artículo 1.3.1.14.15Procedimiento en caso de incumplimiento
- Artículo 1.3.1.14.16Certificación
- Artículo 1.3.1.14.17Compañías de Financiamiento
- Artículo 1.3.1.14.18Definición de armas, municiones y material de guerra
- Artículo 1.3.1.14.19Material de guerra por su destinación
- Artículo 1.3.1.14.20Conjunto de armas y municiones
- Artículo 1.3.1.14.21IVA en la modalidad de importación
- Artículo 1.3.1.14.22Requerimientos y controles aduaneros
- Artículo 1.3.1.14.23Sanciones
- Artículo 1.3.1.14.24Disposiciones finales
- Artículo 1.3.1.14.25Elementos o equipos que son objeto del beneficio tributario previsto en el artículo 424 numeral 7
Capítulo 15
- Artículo 1.3.1.15.1Impuesto sobre las ventas como costo o gasto en renta
- Artículo 1.3.1.15.2Disposiciones específicas para el régimen simplificado
- Artículo 1.3.1.15.3Responsable del régimen simplificado que debe pasar al régimen común
- Artículo 1.3.1.15.4Régimen simplificado para los productores de bienes exentos agropecuarios del artículo 477 del Estatuto Tributario
Capítulo 16
- Artículo 1.3.1.16.1De las obligaciones tributarias a que están sometidos los importadores de combustibles derivados del petróleo
- Artículo 1.3.1.16.2Del giro de los recaudos por concepto de gravámenes arancelarios e impuesto sobre las ventas en las importaciones de combustibles derivados del petróleo
Capítulo 18
Capítulo 19
- Artículo 1.3.1.19.1Objeto
- Artículo 1.3.1.19.2Administración, ejecución y operación del esquema de la compensación del impuesto sobre las ventas (IVA)
- Artículo 1.3.1.19.3Metodología de focalización
- Artículo 1.3.1.19.4Beneficiarios y monto de la compensación
- Artículo 1.3.1.19.5Canalización de los recursos
- Artículo 1.3.1.19.6Gastos operativos y administrativos
- Artículo 1.3.1.19.7Seguimiento y Evaluación
Capítulo 1
- Artículo 1.3.2.1.1Agentes retenedores del impuesto sobre las ventas del maíz y el arroz de uso industrial
- Artículo 1.3.2.1.2Otros agentes de retención en la fuente sobre ingresos de tarjetas de crédito y/o débito
- Artículo 1.3.2.1.3Agentes de retención en el impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.2.1.4Responsable del impuesto sobre las ventas por el valor retenido
- Artículo 1.3.2.1.5Responsables por la retención del IVA
- Artículo 1.3.2.1.6La tarifa general de retención en la fuente a título de impuesto sobre las ventas "IVA
- Artículo 1.3.2.1.7Retención del impuesto sobre las ventas en operaciones con tarjetas de crédito o débito
- Artículo 1.3.2.1.8Retención en la fuente sobre ingresos de tarjetas de crédito y/o débito
- Artículo 1.3.2.1.9Retención de IVA en la venta de chatarra
- Artículo 1.3.2.1.10Retención de IVA en la venta de tabaco
- Artículo 1.3.2.1.11Retención de IVA para venta de papel o cartón para reciclar (desperdicios y desechos)
- Artículo 1.3.2.1.12Cuantías mínimas no sometidas a retención en la fuente a título de impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.2.1.13Procedimiento para determinar las cuantías mínimas no sometidas a retención en la fuente a título de impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.2.1.14Retención de IVA para responsables con saldo a favor consecutivo
- Artículo 1.3.2.1.15Retención de IVA para venta de desperdicios y deshechos de plomo
- Artículo 1.3.2.1.16Retención en el Impuesto sobre las Ventas - IVA para venta de residuos plásticos para reciclar (desperdicios y desechos)
Capítulo 2
- Artículo 1.3.2.2.1Ámbito de aplicación
- Artículo 1.3.2.2.2Momento en que las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación deben practicar retención
- Artículo 1.3.2.2.3Comprobante electrónico de retenciones practicadas a través del SIIF-Nación
- Artículo 1.3.2.2.4Consignación de las retenciones practicadas por las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación
- Artículo 1.3.2.2.5Certificados de retenciones practicadas por las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación a través del SIIF
- Artículo 1.3.2.2.6Declaración de retenciones en la fuente
- Artículo 1.3.2.2.7Procedimiento en caso de rescisiones, anulaciones o resoluciones de operaciones sometidas a retención en el ámbito de este capítulo
- Artículo 1.3.2.2.8Procedimiento en caso de retenciones practicadas en exceso o indebidamente en el ámbito de este capítulo
- Artículo 1.3.2.2.9Información que se debe suministrar a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
- Artículo 1.3.2.2.10Remisión normativa
Capítulo 3
- Artículo 1.3.2.3.1Procedimiento en devoluciones, rescisiones, anulaciones o resoluciones de operaciones sometidas a retención en la fuente por IVA y retenciones practicadas en exceso
- Artículo 1.3.3.1Tarifas del impuesto nacional al consumo aplicables a las Pick up
- Artículo 1.3.3.2Servicio de restaurante y bar prestado en clubes sociales
- Artículo 1.3.3.3Servicio de restaurante y bar prestado en establecimientos comerciales con actividades mixtas
- Artículo 1.3.3.4Establecimientos que prestan el servicio de restaurante excluido del impuesto al consumo…
- Artículo 1.3.3.5Servicio de restaurante y bares en fundaciones y corporaciones
- Artículo 1.3.3.6Exclusiones de la base gravable del impuesto nacional al consumo en servicio de restaurante y bar
- Artículo 1.3.3.7Disposiciones específicas para los responsables del régimen simplificado del impuesto nacional al consumo de restaurantes y bares
- Artículo 1.3.3.8Servicios de alimentación prestados bajo contrato catering excluidos del impuesto nacional al consumo y gravados con el impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.3.3.9Aplicación de los artículos 319, 319-4 y 319-6 en el impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.10Tratamiento en el impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles en la cesión de…
- Artículo 1.3.3.11Tratamiento en el impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles en la cesión derechos fiduciarios y de fondos que cotizan en bolsa
- Artículo 1.3.3.12Tratamiento de los aportes de bienes inmuebles, incluidos los realizados mediante el aporte de derechos fiduciarios o unidades de participación en fondos y la restitución de los mismos
- Artículo 1.3.3.13Concepto de equipamientos colectivos para efectos de la exención de que trata el parágrafo 4 del artículo 512-22 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.3.3.14Entidades estatales para efectos de la exencion de que trata el parágrafo 4 del artículo 512-22 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.3.3.15Precio de venta para la determinación de la base gravable del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.16Responsabilidad de los vendedores o cedentes del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles.Los
- Artículo 1.3.3.17Responsabilidad económica del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.18Recaudo del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.19Agentes retenedores del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.20Porcentaje de Retención en la fuente del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.21Retención y pago del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.22Obligaciones de los agentes retenedores del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.23No obligados a presentar la declaración de retención en la fuente del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.24Incumplimiento de las obligaciones sustanciales y formales de los agentes retenedores
- Artículo 1.3.3.25Aplicación de las exclusiones del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles de que tratan el inciso primero y los parágrafos 2 y 3 del artículo 512-22 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.3.3.26Aplicación de las exenciones del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles de que trata el parágrafo 4 del artículo 512-22 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.3.3.27Conservación de documentos
- Artículo 1.3.3.28El comprobante de pago de la cancelación del valor del impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles
- Artículo 1.3.3.30Abuso en materia tributaria
Parte 4
Capítulo 1
- Artículo 1.4.1.1.1Personas jurídicas y naturales y sus asimiladas
- Artículo 1.4.1.1.2Instrumentos públicos gravados con el impuesto
- Artículo 1.4.1.1.3El impuesto sobre las ventas no forma parte de la base gravable
- Artículo 1.4.1.1.4Concepto de nave
- Artículo 1.4.1.1.5Contabilización del impuesto de timbre
Capítulo 2
- Artículo 1.4.1.2.1Recaudo del impuesto de timbre nacional
- Artículo 1.4.1.2.2Recaudo del impuesto de timbre
- Artículo 1.4.1.2.3Agente de retención a título de impuesto de timbre naciona
- Artículo 1.4.1.2.4Agentes de retención del impuesto de timbre
- Artículo 1.4.1.2.5Agentes de retención del impuesto de timbre
- Artículo 1.4.1.2.6Agente de retención del impuesto de timbre en algunas operaciones
Capítulo 3
- Artículo 1.4.1.3.1Responsables por la declaración y pago del impuesto
- Artículo 1.4.1.3.2Presentación de la declaración
- Artículo 1.4.1.3.3Plazo para declarar
- Artículo 1.4.1.3.4Tasa de cambio aplicable
- Artículo 1.4.1.3.5Sanciones
Capítulo 4
- Artículo 1.4.1.4.1Causación y retención del impuesto de timbre nacional
- Artículo 1.4.1.4.2Timbre en modificación de contratos
- Artículo 1.4.1.4.3Causación del impuesto de timbre en los contratos de leasing sobre embarcaciones mayores y aeronaves
- Artículo 1.4.1.4.4Causación del impuesto de timbre
- Artículo 1.4.1.4.5Cuantía de los instrumentos y documentos
- Artículo 1.4.1.4.6Causación del impuesto de timbre en los pagarés en blanco
- Artículo 1.4.1.4.7Base gravable en la fiducia, la agencia mercantil y en la administración delegada
- Artículo 1.4.1.4.8Impuesto de timbre en contratos de suministro de combustibles
- Artículo 1.4.1.4.9Impuesto de timbre en las cartas de crédito
- Artículo 1.4.1.4.10Impuesto de timbre en contratos de colocación de acciones, bonos o papeles
- Artículo 1.4.1.4.11Exclusión del impuesto en la oferta mercantil que genera un contrato escrito posterior
- Artículo 1.4.1.4.12Impuesto de timbre nacional
Capítulo 5
- Artículo 1.4.1.5.1Instrumentos privados de cuantía indeterminada
- Artículo 1.4.1.5.2Cuantía de los contratos en moneda extranjera
- Artículo 1.4.1.5.3Cuantía indeterminada las cartas de crédito sobre el interior
Capítulo 6
- Artículo 1.4.1.6.2Impuesto de timbre para actuaciones que se cumplan en el exterior
- Artículo 525Impuesto de timbre para actuaciones que se cumplan en el exterior
Capítulo 7
- Artículo 1.4.1.7.1Calificación de los títulos valores
- Artículo 1.4.1.7.2Contratos de cuenta corriente bancaria
- Artículo 1.4.1.7.3Giros y transferencias
- Artículo 1.4.1.7.4Certificados de inversión y de participación
- Artículo 1.4.1.7.5Operaciones de crédito interbancario exentos del impuesto de timbre
- Artículo 1.4.1.7.6Factura
- Artículo 1.4.1.7.7Exención del impuesto de timbre en salud
- Artículo 1.4.1.7.8Exención del impuesto de timbre en pensiones
- Artículo 1.4.1.7.9Exención del impuesto de timbre en negociación de títulos valores y otros documentos
- Artículo 1.4.1.7.10Operaciones de crédito público conexas exentas del impuesto de Timbre
- Artículo 1.4.1.7.11Condiciones para gozar de las exenciones
- Artículo 1.4.1.7.12Prueba sobre actos o documentos no gravados con el impuesto de timbre por la calidad de las personas que en ellos intervienen
- Artículo 1.4.1.7.13Contabilización del impuesto de timbre pagado en el exterior
- Artículo 1.4.1.7.14Liquidación del impuesto de timbre nacional
Capítulo 8
- Artículo 1.4.1.8.1Autorretención del impuesto de timbre en contratos de concesión de una obra pública
- Artículo 1.4.1.8.2Aspectos tributarios
Capítulo 1
- Artículo 1.4.2.1.1Débitos a cuentas contables
- Artículo 1.4.2.1.2Aclaración
- Artículo 1.4.2.1.3Giro de cheques con cargo a recursos de clientes
- Artículo 1.4.2.1.4Mecanismos de Control
- Artículo 1.4.2.1.5Operaciones a través de corresponsales no bancarios
- Artículo 1.4.2.1.6Disposición de recursos de clientes de compañías de financiamiento y entidades cooperativas o asociados a cooperativas a través de cuentas de afinidad en bancos
- Artículo 1.4.2.1.7Aplicación de normas
- Artículo 1.4.2.1.8Débitos en las cuentas de depósito en moneda nacional o extranjera en el Banco de la República
- Artículo 1.4.2.1.9Cancelación del importe de los Depósitos a Término
Capítulo 2
- Artículo 1.4.2.2.1Elección de la tarjeta prepago o cuentas exentas del gravamen a los movimientos financieros
- Artículo 1.4.2.2.2Identificación de cuentas por parte de la Dirección del Tesoro Nacional
- Artículo 1.4.2.2.3Identificación de las cuentas por parte de las tesorerías de las entidades territoriales
- Artículo 1.4.2.2.4Capitalización de banca pública
- Artículo 1.4.2.2.5Créditos interbancarios y operaciones de reporto
- Artículo 1.4.2.2.6Compensación interbancaria
- Artículo 1.4.2.2.7Transferencias para la negociación de títulos en depósitos centralizados
- Artículo 1.4.2.2.8Identificación de cuentas corrientes a cargo de Fogacoop
- Artículo 1.4.2.2.9Compra y venta de divisas
- Artículo 1.4.2.2.10Mecanismo de control
- Artículo 1.4.2.2.11Sistemas generales de pensiones, salud y riesgos profesionales
- Artículo 1.4.2.2.12Identificación de Cuentas
- Artículo 1.4.2.2.13Marcación y/o identificación de cuentas corrientes o de ahorros
- Artículo 1.4.2.2.14Cuentas Beneficiadas
- Artículo 1.4.2.2.15Medios de pago
- Artículo 1.4.2.2.16Operaciones de compensación y liquidación de valores, derivados, divisas o en bolsas de productos agropecuarios o de otros commodities
- Artículo 1.4.2.2.17Desembolsos de crédito
- Artículo 1.4.2.2.18Desembolsos de crédito a terceros
- Artículo 1.4.2.2.19Desembolsos de las compañías de financiamiento o bancos
- Artículo 1.4.2.2.20Inversiones o portafolios
- Artículo 1.4.2.2.21Traslados exentos
- Artículo 1.4.2.2.22Cuentas exentas de los reclusos del INPEC
- Artículo 1.4.2.2.23Traslados al Tesoro Nacional
- Artículo 1.4.2.2.24Operaciones que no se encuentran comprendidas dentro de las operaciones de compensación y liquidación administradas por Bolsas de productos agropecuarios o de otros commodities
Capítulo 3
- Artículo 1.4.2.3.1Agentes de retención
- Artículo 1.4.2.3.2Saldos positivos de tarjetas de crédito
- Artículo 1.4.2.3.3Entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria que son agentes de retención del Gravamen a los Movimientos Financieros
Parte 5
Capítulo 1
- Artículo 1.5.1.1.1Contribuyentes sujetos pasivos del Impuesto sobre la Renta para la Equidad (CREE)
- Artículo 1.5.1.1.2Sujetos pasivos
Capítulo 2
Capítulo 3
Capítulo 6
- Artículo 1.5.1.6.1Devolución de saldos a favor en el Impuesto sobre la Renta para la Equidad (CREE)
- Artículo 1.5.1.6.2Término para solicitar la devolución
- Artículo 1.5.1.6.3Término para efectuar la devolución
- Artículo 1.5.1.6.4Requisitos de la solicitud de devolución
- Artículo 1.5.1.6.5Imputación de los saldos a favor
- Artículo 1.5.1.6.6Las retenciones o autorretenciones deben descontarse en el mismo año fiscal en el que fueron practicadas
- Artículo 1.5.1.6.7Normas aplicables
Capítulo 1
Capítulo 2
Capítulo 3
- Artículo 1.5.2.3.1Excepciones en el impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
- Artículo 1.5.2.3.2Distribución de combustibles líquidos exentos de arancel e impuesto nacional a la gasolina y al ACPM en departamentos y municipios ubicados en zonas de frontera
- Artículo 1.5.2.3.3Requisitos de la exención de arancel e impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
- Artículo 1.5.2.3.4Improcedencia de la exención de arancel e impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
Capítulo 4
Capítulo 5
Capítulo 6
Capítulo 7
- Artículo 1.5.2.7.1Declaración y Pago del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
- Artículo 1.5.2.7.2Importación
Capítulo 8
- Artículo 1.5.2.8.1Control para las gasolinas del tipo 100/130 utilizadas en aeronaves
- Artículo 1.5.2.8.2Control para el ACPM utilizado para generación eléctrica en Zonas no Ínter conectadas y…
- Artículo 1.5.2.8.3Control para combustibles distribuidos para zonas de frontera
- Artículo 1.5.2.8.4Control para la venta de combustibles en el departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina
- Artículo 1.5.2.8.5Control para combustibles de uso y actividades especiales
- Artículo 1.5.2.8.6Forma de identificar las diferentes ventas, retiros e importaciones
- Artículo 1.5.2.8.7Otros aspectos
- Artículo 1.5.3.1Condiciones y efectos del impuesto complementario de Normalización tributaria
- Artículo 1.5.4.1Sujetos pasivos del monotributo BEPS
- Artículo 1.5.4.2Sujetos pasivos del monotributo riesgos laborales
- Artículo 1.5.4.3Inscripción al monotributo BEPS y vinculación a la cuenta individual
- Artículo 1.5.4.4Inscripción al monotributo riesgos laborales
- Artículo 1.5.4.5Valor del monotributo
- Artículo 1.5.4.6Suma única a pagar por el siniestro en el esquema de protección para riesgos de incapacidad, invalidez y muerte
- Artículo 1.5.4.7Cambio del monotributo al régimen del impuesto sobre la renta complementario
- Artículo 1.5.4.8Cambio del monotributo al régimen común del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.5.4.9Exclusión del monotributo por incumplimiento del pago
- Artículo 1.5.4.10Suministro de información y procedimiento para excluir a los contribuyentes por incumplimiento en el pago del Impuesto
- Artículo 1.5.4.11Exclusión del monotributo por razones de control
- Artículo 1.5.4.12Suministro de información a las entidades administradoras de los sistemas de pago de bajo valor
- Artículo 1.5.5.1Objeto
- Artículo 1.5.5.2Definiciones
- Artículo 1.5.5.3Procedimiento para hacer efectiva la no causación del impuesto nacional al carbono
- Artículo 1.5.5.4Requisitos mínimos del soporte de cancelación voluntaria
- Artículo 1.5.5.5Requisitos de la declaración de verificación
- Artículo 1.5.5.6Concurrencia de beneficios
- Artículo 1.5.5.7Procedimiento para el reintegro
- Artículo 1.5.5.8Control e información
- Artículo 1.5.5.9Reconocimiento del mayor valor del costo derivado del impuesto nacional al carbono
Capítulo 1
Capítulo 2
Capítulo 3
- Artículo 1.5.6.3.1Bolsas plásticas biodegradables que no causan el impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas
- Artículo 1.5.6.3.2Bolsas plásticas reutilizables que no causan el impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas
Título sustituido por el art. 1 del decreto 1010 de 2020
- Artículo 1.5.7.1Aprovechamiento económico de los activos omitidos
- Artículo 1.5.7.2Entidades con costos fiscales sustancialmente inferiores a sus activos subyacentes
- Artículo 1.5.7.3Repatriación de recursos omitidos que sean invertidos con vocación de permanencia
- Artículo 1.5.7.4Incumplimiento en la repatriación de recursos omitidos invertidos con vocación de permanencia
- Artículo 1.5.7.5Saneamiento de activos
- Artículo 1.5.7.6Depreciación de saneamiento de activos
Capítulo 1
- Artículo 1.5.8.1.1Sustitución del impuesto sobre la renta
- Artículo 1.5.8.1.2Impuestos y aportes que se integran al régimen simple de tributación
- Artículo 1.5.8.1.3Impuestos que se incorporan en la tarifa del SIMPLE
- Artículo 1.5.8.1.4Ingresos que conforman la base gravable del SIMPLE e ingresos que computan para el cumplimiento del límite máximo para inscribirse o pertenecer al SIMPLE
- Artículo 1.5.8.1.5Personas jurídicas que no pueden inscribirse al SIMPLE
- Artículo 1.5.8.1.6Persona natural que desarrolla empresa para efectos del SIMPLE
- Artículo 1.5.8.1.7Tiendas pequeñas, minimercados o micromercados
- Artículo 1.5.8.1.8Periodo gravable del SIMPLE
- Artículo 1.5.8.1.9Declaración y pago del impuesto de ganancias ocasionales
Capítulo 2
- Artículo 1.5.8.2.1Cumplimiento de obligaciones tributarias por los periodos gravables en curso al momento de la inscripción en el SIMPLE
- Artículo 1.5.8.2.2Plazo para el cumplimiento de obligaciones tributarias por periodos gravables no concluidos al momento de la exclusión del SIMPLE
- Artículo 1.5.8.2.3Plazo para el cumplimiento de obligaciones tributarias por periodos gravables concluidos al momento que los contribuyentes solicitan oportunamente la exclusión del SIMPLE
- Artículo 1.5.8.2.5Efectos de las declaraciones presentadas por contribuyentes excluidos del SIMPLE
Capítulo 3
- Artículo 1.5.8.3.1Retenciones y autorretenciones en la fuente en el SIMPLE
- Artículo 1.5.8.3.2Requisitos para la procedencia del descuento de los aportes al Sistema General de Pensiones a cargo del empleador en el SIMPLE
- Artículo 1.5.8.3.3Procedencia del descuento por concepto de ventas o servicios realizados a través de los sistemas de tarjeta de crédito o débito y otros mecanismos de pago electrónico en el SIMPLE
- Artículo 1.5.8.3.4Mecanismos de pago electrónico
- Artículo 1.5.8.3.5Certificación por transacciones y utilizaciones a través de tarjetas de crédito, débito y otros mecanismos de pagos electrónicos
- Artículo 1.5.8.3.6Exoneración de aportes parafiscales
- Artículo 1.5.8.3.7Determinación del anticipo a pagar en los recibos electrónicos del SIMPLE
- Artículo 1.5.8.3.8Determinación del anticipo a pagar en los recibos electrónicos del SIMPLE durante el año gravable 2020
- Artículo 1.5.8.3.9Cálculo del anticipo del SIMPLE cuando se obtienen sólo ingresos extraordinarios en el bimestre que no son ingresos brutos extraordinarios derivados de las actividades específicas del artículo 908, diferentes a ingresos por ganancias ocasionales
- Artículo 1.5.8.3.10Cálculo del anticipo del SIMPLE cuando se superan los rangos establecidos en el parágrafo 4 del artículo 908 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.5.8.3.11Determinación de los impuestos en la declaración del SIMPLE
- Artículo 1.5.8.3.12Ajuste de las diferencias que se presenten en los recibos electrónicos del SIMPLE y corrección de las declaraciones
- Artículo 1.5.8.3.13Recibo electrónico del SIMPLE y declaración del SIMPLE
- Artículo 1.5.8.3.14Contenido de la declaración del SIMPLE
Capítulo 4
- Artículo 1.5.8.4.1Condiciones y requisitos no subsanables para pertenecer al SIMPLE
- Artículo 1.5.8.4.2Condiciones y requisitos subsanables para pertenecer al SIMPLE
- Artículo 1.5.8.4.3Solicitud del contribuyente para la exclusión del SIMPLE cuando actualiza la responsabilidad en el impuesto sobre la renta
- Artículo 1.5.8.4.4Solicitud del contribuyente para la exclusión del SIMPLE por incumplimiento de las condiciones o requisitos no subsanables
- Artículo 1.5.8.4.5Exclusión del SIMPLE por la administración tributaria cuando el contribuyente incumple condiciones o requisitos no subsanables
- Artículo 1.5.8.4.6Exclusión del SIMPLE por la administración tributaria cuando el contribuyente incumple condiciones o requisitos subsanables
Parte 6
Capítulo 1
- Artículo 1.6.1.1.1Deberes formales
- Artículo 1.6.1.1.2Deberes formales
- Artículo 1.6.1.1.3Deberes formales
- Artículo 1.6.1.1.4Deberes formales
- Artículo 1.6.1.1.5Deberes formales
- Artículo 1.6.1.1.6Deberes formales
- Artículo 1.6.1.1.7Información que debe suministrar el Banco de la República por los pagos efectuados en la…
- Artículo 1.6.1.1.8Deberes formales en los documentos de la empresa y de toda persona natural o entidades
- Artículo 1.6.1.1.9Libro fiscal de "registro de operaciones diarias" de las Asociaciones de Hogares Comunitarios
- Artículo 1.6.1.1.10Libros de contabilidad de las organizaciones sindicales
Capítulo 2
- Artículo 1.6.1.2.1Obligación de inscripción en el Registro Único Tributario RUT
- Artículo 1.6.1.2.2Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.3Administración del Registro Único Tributario (RUT)
- Artículo 1.6.1.2.4Registros incorporados en el Registro Único Tributario (RUT )
- Artículo 1.6.1.2.5Elementos del Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.6Formulario oficial del Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.7Inscripción en el Registro Único Tributario (RUT)
- Artículo 1.6.1.2.8Oportunidad de la inscripción en el Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.9Lugar de inscripción y actualización del Registro Único Tributario -RUT y radicación de las solicitudes de actualización del Registro Único Tributario - RUT
- Artículo 1.6.1.2.10Formalización de la inscripción, actualización y solicitud de cancelación en el Registro único Tributario -RUT
- Artículo 16.1.2.11Documentos para la formalización de la inscripción en el Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.12Verificación de la información en el Registro Único Tributario - RUT
- Artículo 1.6.1.2.13Inscripción de oficio en el Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.14Actualización del Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.15Actualización de oficio en el Registro Único Tributario (RUT)
- Artículo 1.6.1.2.16Suspensión de la inscripción en el Registro Único Tributario -RUT.
- Artículo 1.6.1.2.17Trámite para la suspensión de la inscripción en el Registro Único Tributario (RUT)
- Artículo 1.6.1.2.18Cancelación de la inscripción en el Registro Único Tributario - RUT
- Artículo 1.6.1.2.19Documentos para la solicitud de cancelación a solicitud de parte de la inscripción en el Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.20Reactivación del Registro Único Tributario -RUT
- Artículo 1.6.1.2.21Prueba de inscripción, actualización, suspensión o cancelación en el Registro Único Tributario (RUT)
- Artículo 1.6.1.2.22Trámite formalizado por Personas no autorizadas y deber de denunciar
- Artículo 1.6.1.2.23Suscripción de convenios o acuerdos
- Artículo 1.6.1.2.24Solicitud de información
- Artículo 1.6.1.2.25Identificación de los patrimonios autónomos que realicen operaciones de comercio exterior
- Artículo 1.6.1.2.26Declaración de los patrimonios autónomos con NIT independiente
- Artículo 1.6.1.2.27Actualizaciones del Registro Único Tributario RUT sujetas a verificación
- Artículo 1.6.1.2.28Requisitos para las actualizaciones del Registro Único Tributario - RUT sujetas a verificación
- Artículo 1.6.1.2.29Comprobación del cumplimiento de los requisitos de las solicitudes de actualización del…
- Artículo 1.6.1.2.30Incumplimiento de requisitos
- Artículo 1.6.1.2.31Términos para resolver
Capítulo 3
Capítulo sustituido por el art. 1 del decreto 358 de 2020
- Artículo 1.6.1.4.1Definiciones
- Artículo 1.6.1.4.2Sujetos obligados a expedir factura de venta y/o documento equivalente
- Artículo 1.6.1.4.3Sujetos no obligados a expedir factura de venta y/o documento equivalente
- Artículo 1.6.1.4.4Sistema de facturación
- Artículo 1.6.1.4.5Factura de venta
- Artículo 1.6.1.4.6Documentos equivalentes a la factura de venta
- Artículo 1.6.1.4.7Requisitos de la factura de venta y de los documentos equivalentes
- Artículo 1.6.1.4.8Facturación en los proyectos de inversión financiados con recursos del sistema nacional de regalías
- Artículo 1.6.1.4.9Facturación en mandato
- Artículo 1.6.1.4.10Facturación de consorcios y uniones temporales
- Artículo 1.6.1.4.11Sanción de cierre del establecimiento de comercio
- Artículo 1.6.1.4.12Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente
- Artículo 1.6.1.4.13Transmisión de documento soporte
- Artículo 1.6.1.4.14Documento soporte en los juegos de suerte y azar y espectáculos públicos
- Artículo 1.6.1.4.15información de precios para responsables del impuesto sobre las ventas - IVA y del impuesto nacional al consumo
- Artículo 1.6.1.4.16Servicios gratuitos para la generación, validación y transmisión a la Unidad Administrativa Especial Dirección de impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN de la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito y demás documentos electrónicos
- Artículo 1.6.1.4.17Factura electrónica de venta en operaciones de comercio exterior
- Artículo 1.6.1.4.18Facturación Electrónica de venta de las operaciones en zonas francas
- Artículo 1.6.1.4.19Servicio de expedición y entrega de la factura electrónica de venta de las plataformas de comercio electrónico
- Artículo 1.6.1.4.20Sistema técnico de control tarjeta fiscal
- Artículo 1.6.1.4.21Características y condiciones del Sistema Técnico de Control Tarjeta Fiscal
- Artículo 1.6.1.4.22Sectores obligados a adoptar el sistema técnico de control tarjeta fiscal
- Artículo 1.6.1.4.23Mecanismos alternos de divulgación de los anexos técnicos para los documentos que hacen parte del sistema de facturación
- Artículo 1.6.1.4.24Proveedor tecnológico
- Artículo 1.6.1.4.25Registro de la factura electrónica de venta
- Artículo 1.6.1.4.26Documentos equivalentes generados por máquinas registradoras con sistema P.O.S
- Artículo 1.6.1.4.27Obligación de entrega de la factura de venta y/o documento equivalente al adquirente de bienes y/o servicios
- Artículo 1.6.1.4.28Implementación de la factura electrónica de venta para los sujetos que opten o sean inscritos en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación -SIMPLE:
Sección 1
- Artículo 1.6.1.4.1.1Ámbito de aplicación
- Artículo 1.6.1.4.1.2Definiciones
- Artículo 1.6.1.4.1.3Condiciones de expedición de la factura electrónica
- Artículo 1.6.1.4.1.4Acuse de recibo de la factura electrónica
- Artículo 1.6.1.4.1.5Verificación y Rechazo de la factura electrónica
- Artículo 1.6.1.4.1.6Conservación de la factura electrónica
- Artículo 1.6.1.4.1.7Ejemplar de la factura electrónica para la DIAN
- Artículo 1.6.1.4.1.8Medidas en caso de inconvenientes técnicos y situaciones especiales
- Artículo 1.6.1.4.1.9Información a entregar a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
- Artículo 1.6.1.4.1.10Habilitación para expedir factura electrónica
- Artículo 1.6.1.4.1.11Factura electrónica en los contratos de mandato, consorcio y uniones temporales
- Artículo 1.6.1.4.1.12Autorización de Proveedores Tecnológicos
- Artículo 1.6.1.4.1.13Obligaciones de los Proveedores Tecnológicos
- Artículo 1.6.1.4.1.14Cancelación la autorización a Proveedores Tecnológicos
- Artículo 1.6.1.4.1.15Catálogo de Participantes de Factura Electrónica
- Artículo 1.6.1.4.1.17Factura electrónica como soporte fiscal
- Artículo 1.6.1.4.1.18La factura electrónica de comercio exterior
- Artículo 1.6.1.4.1.19Otras disposiciones
- Artículo 1.6.1.4.1.20Transición
- Artículo 1.6.1.4.1.21Vigencia
Capítulo 5
- Artículo 1.6.1.5.1Día de pago para efectos tributarios
- Artículo 1.6.1.5.2Documentos soporte de la Declaración del Impuesto sobre la Renta y Complementarios
- Artículo 1.6.1.5.3Fusión o escisión de sociedades
- Artículo 1.6.1.5.4Independencia de cada declaración tributaria
- Artículo 1.6.1.5.5Enajenación de más del diez por ciento (10%) de acciones inscritas en una Bolsa de Valores colombiana
- Artículo 1.6.1.5.6Declaración del impuesto sobre la renta y complementario de las personas naturales sin residencia en Colombia y de las sociedades y entidades extranjeras
- Artículo 1.6.1.5.7Ejercicio impositivo
Capítulo 6
- Artículo 1.6.1.6.1Cambio de período gravable
- Artículo 1.6.1.6.2Periodo en el impuesto sobre las ventas y retención en la fuente
- Artículo 1.6.1.6.3Nuevos periodos gravables del impuesto sobre las ventas: declaración y pago
- Artículo 1.6.1.6.4Pagos cuatrimestrales sin declaración a modo de anticipo del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.6.1.6.5Monto máximo de los anticipos
- Artículo 1.6.1.6.6Tratamiento del IVA retenido
Capítulo 7
Capítulo 8
Capítulo 9
Capítulo 10
- Artículo 1.6.1.10.1Ajustes contables por corrección a la declaración
- Artículo 1.6.1.10.2Corrección por diferencias de criterio cuando hay emplazamiento
Capítulo 11
- Artículo 1.6.1.11.1Presentación virtual de las declaraciones
- Artículo 1.6.1.11.2Equivalente funcional
- Artículo 1.6.1.11.3Procedimiento para la emisión, renovación, revocación de mecanismo de firma digital amparado en certificado digital
- Artículo 1.6.1.11.4Previsiones
- Artículo 1.6.1.11.5Pago
- Artículo 1.6.1.11.6Obligaciones generales
- Artículo 1.6.1.11.7Aplicación
- Artículo 1.6.1.11.8Valor probatorio
- Artículo 1.6.1.11.9Actualización de información
- Artículo 1.6.1.11.10Declaraciones que se tienen por no presentadas
- Artículo 1.6.1.11.11Aproximación de los valores de las declaraciones tributarias
Capítulo 12
- Artículo 1.6.1.12.1Expedición de certificado
- Artículo 1.6.1.12.2Certificado de ingresos para trabajadores independientes
- Artículo 1.6.1.12.3Certificación para efectos de la exclusión del literal e) del artículo 428 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.6.1.12.4Certificación
- Artículo 1.6.1.12.5Certificación
- Artículo 1.6.1.12.6Exclusión del impuesto sobre las ventas del literal e) del artículo 428 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.6.1.12.7Certificación para efectos de la exclusión del literal e) del artículo 428 del Estatuto Tributario
- Artículo 1.6.1.12.8Control del importador
- Artículo 1.6.1.12.9I mportaciones a través de líneas o similares
- Artículo 1.6.1.12.10Información sobre el valor no gravado de los rendimientos financieros
- Artículo 1.6.1.12.11Expedición de certificados
- Artículo 1.6.1.12.12Certificados de retención en la fuente
- Artículo 1.6.1.12.13Contenido del certificado de retención por IVA
Capítulo 13
Sección 1
- Artículo 1.6.1.13.1.1Registro del cambio de titular ante el Banco de la República
- Artículo 1.6.1.13.1.2No presentación de declaración
- Artículo 1.6.1.13.1.3Plazos
Sección 2
- Artículo 1.6.1.13.2.3Corrección de las declaraciones
- Artículo 1.6.1.13.2.6Contribuyentes obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.6.1.13.2.7Contribuyentes no obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementario
- Artículo 1.6.1.13.2.8Contribuyentes del régimen tributario especial que
- Artículo 1.6.1.13.2.9Entidades no contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementario con obligación de presentar declaración de ingresos y patrimonio
- Artículo 1.6.1.13.2.11Grandes contribuyentes. Declaración del impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.6.1.13.2.12Personas jurídicas y demás contribuyentes. Declaración de renta y complementarios
- Artículo 16.1.13.2.13 . Entidades del sector cooperativo
- Artículo 1.6.1.13.2.14Plazos para la presentación de la declaración y del
- Artículo 1.6.1.13.2.15Declaración de renta y complementarios de las personas naturales y las sucesiones ilíquidas
- Artículo 1.6.1.13.2.16Plazo especial para presentar la declaración de instituciones financieras intervenidas
- Artículo 1.6.1.13.2.17Declaración de ingresos y patrimonio
- Artículo 1.6.1.13.2.20Plazos para declarar y pagar el monotributo BEPS
- Artículo 1.6.1.13.2.21Plazos para declarar y pagar el monotributo riesgos laborales
- Artículo 1.6.1.13.2.22Plazo para presentar y pagar la primera cuota del
- Artículo 1.6.1.132.23Plazo para presentar y pagar la primera o segunda
- Artículo 1.6.1.13.2.24Plazo para consignar los recursos en la Fiducia, para los contribuyentes a quienes se les apruebe la vinculación del impuesto a "obras por impuestos"
- Artículo 1.6.1.13.2.25Actualización del Régimen Tributario Especial y presentación de la memoria económica
- Artículo 1.6.1.13.2.26Plazo para presentar la declaración anual de activos en el exterior
- Artículo 1.6.1.13.2.27Contribuyentes obligados a presentar declaración informativa
- Artículo 1.6.1.13.2.28Plazos para presentar la declaración informativa de precios de transferencia
- Artículo 1.6.1.13.2.29Plazos para presentar la documentación Comprobatoria
- Artículo 1.6.1.13.2.30Declaración y pago bimestral del impuesto sobre las ventas -IVA
- Artículo 1.6.1.13.2.31Declaración y pago cuatrimestral del impuesto sobre las ventas -IVA
- Artículo 1.6.1.13.2.32Declaración y pago bimestral del impuesto nacional al consumo
- Artículo 1.6.1.13.2.33. Declaración mensual de retenciones y autorretenciones en la fuente de que trata el artículo 1.2.6.6. de este Decreto
- Artículo 1.6.1.13.2.34Retención del impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.6.1.13.2.37Declaración mensual del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
- Artículo 1.6.1.13.2.38Plazos para declarar y pagar el impuesto nacional al carbono
- Artículo 1.6.1.13.2.39Plazos para declarar y pagar el gravamen a los movimientos financieros -GMF
- Artículo 1.6.1.13.2.40Obligación de expedir certificados por parte del agente retenedor del impuesto sobre la…
- Artículo 1.6.1.13.2.41Obligación de expedir certificados por parte del agente retenedor del impuesto de timbre nacional
- Artículo 1.6.1.13.2.42Obligación de expedir certificados por parte del agente retenedor del impuesto a las ventas
- Artículo 1.6.1.13.2.43Horario declaraciones de presentación de las declaraciones tributarias y pagos
- Artículo 1.6.1.13.2.44Forma de presentar las declaraciones tributarias
- Artículo 1.6.1.13.2.45Forma de pago de las obligaciones
- Artículo 1.6.1.13.2.46Pago mediante documentos especiales
- Artículo 1.6.1.13.2.48Identificación del contribuyente, declarante o responsable
- Artículo 1.6.1.13.2.49Prohibición de exigir declaración de renta y complementario a los no obligados a declarar
- Artículo 1.6.1.13.2.50Plazos para declarar y pagar el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación -SIMPLE
- Artículo 1.6.1.13.2.51Plazo para presentar la Declaración Anual Consolidada del impuesto sobre las ventas -IVA
- Artículo 1.6.1.13.2.52Plazos para pagar el anticipo bimestral del régimen simple de tributación -SIMPLE
- Artículo 1.6.1.13.2.53Plazos para declarar y pagar el impuesto al patrimonio
- Artículo 1.6.1.13.2.54Plazos para declarar y pagar el impuesto nacional sobre productos plásticos de un solo uso utilizados para envasar, embalar o empacar bienes
- Artículo 1.6.1.13.2.55Plazos para declarar y pagar el impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas y a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas
- Artículo 1.6.1.13.2.56Plazos para declarar y pagar el monotributo riesgos laborales
Capítulo 14
Capítulo 15
- Artículo 1.6.1.15.1Auto de admisión del recurso de reconsideración
- Artículo 1.6.1.15.2Silencio administrativo positivo para admitir recurso de reconsideración
- Artículo 1.6.1.15.3Oportunidad para subsanar requisitos del recurso de reconsideración
Capítulo 16
- Artículo 1.6.1.16.1Aportes del presupuesto general de la Nación
- Artículo 1.6.1.16.2Información de las entidades financieras con capital garantía
- Artículo 1.6.1.16.3Información a las entidades públicas
- Artículo 1.6.1.16.4Falta grave
- Artículo 1.6.1.16.5Falta disciplinaria
Capítulo 17
- Artículo 1.6.1.17.1Hechos consignados en las declaraciones tributarias
- Artículo 1.6.1.17.2Documentos probatorios
- Artículo 1.6.1.17.3Exhibición de libros de contabilidad
- Artículo 1.6.1.17.4Observaciones y descargos
- Artículo 1.6.1.17.5Informe sumario
- Artículo 1.6.1.17.6Facultades de la administración tributaria
- Artículo 1.6.1.17.7Control e información
- Artículo 1.6.1.17.8Facultades de registro
Capítulo 18
- Artículo 1.6.1.18.1Oportunidad para alegar nulidades
- Artículo 1.6.1.18.2Nulidad de la liquidación de impuestos o resolución de recursos
Capítulo 19
- Artículo 1.6.1.19.1Devolución del impuesto a las ventas a las instituciones estatales u oficiales de educación superior
- Artículo 1.6.1.19.2Liquidación del Impuesto a las Ventas a devolver
- Artículo 1.6.1.19.3Solicitud de devolución del impuesto a las ventas
- Artículo 1.6.1.19.4Requisitos de la solicitud de devolución del impuesto a las ventas
- Artículo 1.6.1.19.5Trámite de devolución
- Artículo 1.6.1.19.6Término para efectuar la devolución
- Artículo 1.6.1.19.7Rechazo de la solicitud de devolución
- Artículo 1.6.1.19.8Remisión del Estatuto Tributario
Capítulo 20
- Artículo 1.6.1.20.1Entidades y personas con derecho a la devolución
- Artículo 1.6.1.20.2Requisitos
- Artículo 1.6.1.20.3Inadmisión de la solicitud de devolución
- Artículo 1.6.1.20.4Rechazo de la solicitud de devolución
- Artículo 1.6.1.20.5Remisión al estatuto tributario
Capítulo 21
- Artículo 1.6.1.21.1Devolución de la retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta y complementarios practicada en exceso por concepto de dividendos y participaciones
- Artículo 1.6.1.21.4Remisión normativa
- Artículo 1.6.1.21.5Empresas con derecho a la devolución
- Artículo 1.6.1.21.6Requisitos
- Artículo 1.6.1.21.7Inadmisión de la solicitud de devolución.
- Artículo 1.6.1.21.8Rechazo de la solicitud de devolución
- Artículo 1.6.1.21.9Remisión al Estatuto Tributario
- Artículo 1.6.1.21.10Requisitos para otras solicitudes de devolución y/o compensación
- Artículo 1.6.1.21.11Firma de contador público o revisor fiscal
- Artículo 1.6.1.21.12Quiénes pueden solicitar devolución y/o compensación en el impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.6.1.21.13Requisitos generales de la solicitud de devolución y/o compensación
- Artículo 1.6.1.21.14Requisitos especiales en las solicitudes de devolución y/o compensación de los saldos a favor determinados en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.6.1.21.15Requisitos especiales en el impuesto sobre las ventas
- Artículo 1.6.1.21.16Requisitos especiales para los productores de leche, carne y huevos; y comercializadores de animales vivos de la especie bovina, excepto los de lidia de la partida arancelaria 01.02 que realicen operaciones exentas
- Artículo 1.6.1.21.17Requisitos de la garantía en devoluciones
- Artículo 1.6.1.21.18Término para solicitar la devolución o compensación de saldos a favor
- Artículo 1.6.1.21.19Lugar de presentación de solicitud de devolución y/o compensación de saldos a favor
- Artículo 1.6.1.21.20Verificación dentro del proceso de devolución y/o compensación
- Artículo 1.6.1.21.21Devolución de pagos en exceso
- Artículo 1.6.1.21.22Término para solicitar la devolución por pagos en exceso
- Artículo 1.6.1.21.23Tasa y liquidación de intereses
- Artículo 1.6.1.21.24Imputación de los saldos a favor
- Artículo 1.6.1.21.25Las retenciones deben descontarse en el mismo año fiscal en que fueron practicadas
- Artículo 1.6.1.21.26Compensación de los saldos cuando no se indica la obligación a cargo
- Artículo 1.6.1.21.27Término para solicitar y efectuar la devolución por pagos de lo no debido
- Artículo 1.6.1.21.28Saldos a favor en la declaración del SIMPLE al momento de optar nuevamente por el régimen del impuesto sobre la renta o de la exclusión del SIMPLE
- Artículo 1.6.1.21.29Improcedencia de la compensación con el SIMPLE
- Artículo 1.6.1.21.30Saldos a favor en los procesos de fusión de contribuyentes que optaron por el SIMPLE
- Artículo 1.6.1.21.31Saldos a favor en la declaración del impuesto sobre las ventas -IVA de los contribuyentes del SIMPLE
Capítulo 22
- Artículo 1.6.1.22.1Reintegro y devolución del impuesto sobre las ventas - lva y del impuesto nacional al consumo a las misiones diplomáticas y consulares, diplomáticos, organismos internacionales y las misiones de cooperación y asistencia técnica
- Artículo 1.6.1.22.2Reintegro del impuesto sobre las ventas - lva y del impuesto nacional al consumo a través de entidades financieras vigiladas por la superintendencia financiera de colombia
- Artículo 1.6.1.22.3Procedimiento para el reintegro del impuesto sobre las ventas - lva e impuesto nacional al consumo a través de entidades financieras vigiladas por la superintendencia financiera de colombia
- Artículo 1.6.1.22.4Obligaciones de las entidades financieras administradoras de los medios de pago
- Artículo 1.6.1.22.5Lnformación relativa a operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
- Artículo 1.6.1.22.6Solicitud devolución manual del impuesto sobre las ventas - lva y del impuesto nacional al consumo a diplomáticos, organismos internacionales, misiones diplomáticas, consulares, y misiones de cooperación y asistencia técnica
- Artículo 1.6.1.22.7Lnformación a cargo de la dirección general de protocolo del ministerio de relaciones exteriores
- Artículo 1.6.1.22.8Verificación de las solicitudes de devolución
- Artículo 1.6.1.23.1Devolución del impuesto sobre las ventas -IVA a los turistas extranjeros
- Artículo 1.6.1.23.2Turista extranjero
- Artículo 1.6.1.23.3Bienes muebles gravados con derecho a la devolución del impuesto sobre las ventas -IVA
- Artículo 1.6.1.23.4Montos objeto de devolución
- Artículo 1.6.1.23.5Procedimiento de la solicitud de devolución
- Artículo 1.6.1.23.6Modalidad de pago y término para realizar la devolución
- Artículo 1.6.1.23.7Improcedencia del reconocimiento de la devolución
- Artículo 1.6.1.23.8Responsabilidad
- Artículo 1.6.1.23.9Notificación de la resolución que decide la solicitud
Capítulo 24
- Artículo 1.6.1.24.1Devolución del IVA a los visitantes extranjeros no residentes en Colombia en las Unidades Especiales de Desarrollo Fronterizo
- Artículo 1.6.1.24.2Visitante extranjero no residente en Colombia
- Artículo 1.6.1.24.3Tarjeta Fiscal
- Artículo 1.6.1.24.4Servicios gravados con derecho a la devolución del IVA
- Artículo 1.6.1.24.5Montos objeto de devolución
- Artículo 1.6.1.24.6Requisitos de la solicitud de devolución
- Artículo 1.6.1.24.7Trámite para efectuar la devolución
- Artículo 1.6.1.24.8Servicio informático electrónico
- Artículo 1.6.1.24.9Término y mecanismo para realizar la devolución
- Artículo 1.6.1.24.10Rechazo de la solicitud de devolución
- Artículo 1.6.1.24.11Informe mensual
- Artículo 1.6.1.24.12Responsabilidad
- Artículo 1.6.1.24.13Notificación
Capítulo 25
- Artículo 1.6.1.25.1Identificación de cuentas
- Artículo 1.6.1.25.2Devolución del Gravamen a los Movimientos Financieros
- Artículo 1.6.1.25.3Reintegro del Gravamen
- Artículo 1.6.1.25.4Compensación de deudas tributarias y aduaneras
- Artículo 1.6.1.25.5Trámite de la devolución con títulos
- Artículo 1.6.1.25.6Cancelación de intereses
- Artículo 1.6.1.25.7Devolución a la cuenta bancaria
- Artículo 1.6.1.25.8Revisión por análisis de riesgo
- Artículo 1.6.1.25.9Presentación de la solicitud de devolución y/o compensación y requisitos generales y especiales a través del servicio informático electrónico
Capítulo 26
- Artículo 1.6.1.26.1Vivienda de interés social y vivienda de interés social prioritaria que da derecho a devolución y/o compensación del impuesto sobre las ventas -IVA por la adquisición de materiales de construcción
- Artículo 1.6.1.26.2Requisitos de la contabilidad. Los constructores de vivienda de interés social y vivienda de interés social prioritaria, deberán cumplir con los siguientes requisitos:
- Artículo 1.6.1.26.3Trámite de la solicitud de devolución y/o compensación
- Artículo 1.6.1.26.4Prórroga
- Artículo 1.6.1.26.5Monto de la solicitud
- Artículo 1.6.1.26.6Requisitos especiales para la devolución de impuesto sobre las ventas -IVA por la adquisición de materiales para la construcción de vivienda de interés social y prioritaria
- Artículo 1.6.1.26.7Término y forma para efectuar la devolución y/o compensación
- Artículo 1.6.1.26.8Inadmisión de la solicitud
- Artículo 1.6.1.26.9Rechazo de la solicitud
- Artículo 1.6.1.26.10Remisión normativa
- Artículo 1.6.1.26.11Obligaciones del agente retenedor
Capítulo 27
- Artículo 1.6.1.27.1Orden expresa y escrita del mandante
- Artículo 1.6.1.27.2Revocatoria de la orden expresa y escrita del mandante
- Artículo 1.6.1.27.3Responsabilidad solidaria
- Artículo 1.6.1.27.4Obligación para los nuevos contribuyentes
- Artículo 1.6.1.27.5Contabilidad de las sociedades o entidades consideradas nacionales por tener su sede efectiva de administración en el territorio colombiano
Capítulo 28
Capítulo 29
- Artículo 1.6.1.29.1Devolución automática
- Artículo 1.6.1.29.2Quiénes tienen derecho a la devolución automática
- Artículo 1.6.1.29.3Término para el reconocimiento de la devolución y/o compensación automática
- Artículo 1.6.1.30.1Sujetos que podrán solicitar la devolución del impuesto sobre las ventas -IVA pagado en la adquisición de bienes o servicios gravados en el territorio nacional
- Artículo 1.6.1.30.2Procedimiento para el trámite de las solicitudes de devolución del impuesto sobre las ventas -IVA cuando se trate de entidades extranjeras y personas naturales residentes en el exterior
- Artículo 1.6.1.30.3Procedimiento para el trámite de las solicitudes de devolución del impuesto sobre las ventas -IVA cuando se trate de entidades nacionales y personas naturales residentes en el país
- Artículo 1.6.1.30.4Improcedencia de la solicitud de devolución
- Artículo 1.6.1.30.5Término y mecanismo para realizar la devolución
- Artículo 1.6.1.30.6Notificación
Capítulo 1
- Artículo 1.6.2.1.1Ámbito de aplicación
- Artículo 1.6.2.1.2Procedimiento para extinción de obligaciones tributarias
- Artículo 1.6.2.1.3Supresión de registros
- Artículo 1.6.2.1.4Responsabilidad
- Artículo 1.6.2.1.5Procesos de cobro en curso y demás obligaciones tributarias
Capítulo 2
- Artículo 1.6.2.2.1Definiciones
- Artículo 1.6.2.2.2Cruce de cuentas
- Artículo 1.6.2.2.3Procedencia
- Artículo 1.6.2.2.4Procedimiento para el cruce de cuentas
- Artículo 1.6.2.2.5Liquidación de intereses
- Artículo 1.6.2.2.6Trámite Administración de Impuestos y/o Aduanas
Capítulo 3
- Artículo 1.6.2.3.1Dación en pago
- Artículo 1.6.2.3.2Efectos de la dación en pago
- Artículo 1.6.2.3.3Competencia
- Artículo 1.6.2.3.4Condiciones para la aceptación de bienes en dación en pago
- Artículo 1.6.2.3.5Trámite para la cancelación de las obligaciones tributarias a cargo del deudor
- Artículo 1.6.2.3.6Administración y disposición de los bienes recibidos en dación en pago
- Artículo 1.6.2.3.7Administración y disposición de los bienes recibidos en dación en pago de obligaciones tributarias de competencia de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN
- Artículo 1.6.2.3.8Administración de los recursos
- Artículo 1.6.2.3.9De los gastos de administración y disposición
- Artículo 1.6.2.3.10Contabilización de los bienes entregados en dación en pago
- Artículo 1.6.2.3.11Administración y disposición de los bienes adjudicados a favor de la Nación
Capítulo 4
- Artículo 1.6.2.4.1Adjudicación de bienes a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.2Competencia
- Artículo 1.6.2.4.3Efectos de la adjudicación de bienes a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.4Procedencia de la adjudicación de bienes a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.5Solicitud de concepto técnico sobre la viabilidad de la adjudicación
- Artículo 1.6.2.4.6Concepto técnico sobre la viabilidad de la adjudicación
- Artículo 1.6.2.4.7Expedición del acto administrativo de adjudicación a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.8Valor por el cual se reciben los bienes adjudicados a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.9Fecha de pago de las obligaciones canceladas con bienes adjudicados a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.10Tratamiento de los remanentes. Si el valor de los bienes adjudicados a la Nación
- Artículo 1.6.2.4.11Entrega y recepción de los bienes objeto de adjudicación a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.12Trámite en caso de no procedencia de la adjudicación a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.13Administración y disposición de los bienes adjudicados a la Nación
- Artículo 1.6.2.4.14Venta
- Artículo 1.6.2.4.15Donación de bienes a entidades estatales
- Artículo 1.6.2.4.16Aceptación y retiro de los bienes muebles donados
- Artículo 1.6.2.4.17Destrucción y/o gestión de residuos o chatarrización
- Artículo 1.6.2.4.18Recaudo de los ingresos percibidos por administración o disposición de bienes
- Artículo 1.6.2.4.19Gastos de administración y disposición de los bienes adjudicados a favor de la Nación
- Artículo 1.6.2.4.20Contabilización de los bienes adjudicados a favor de la Nación
Capítulo 5
- Artículo 1.6.2.5.1Pago mediante documentos especiales
- Artículo 1.6.2.5.2Devolución de impuestos mediante TIDIS
- Artículo 1.6.2.5.3Contenido del acta de emisión de TIDIS
- Artículo 1.6.2.5.4Intereses de plazo de las obligaciones fiscales
- Artículo 1.6.2.5.5Descuento tributario de becas por impuestos para acreditar en las declaraciones del…
- Artículo 1.6.2.5.6Requisitos del descuento tributario de becas por impuestos para acreditar en las…
- Artículo 1.6.2.5.7Tipo de aportes que pueden realizar las personas naturales o jurídicas para acreditar el descuento tributario de becas por impuestos en el impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.6.2.5.8Emisión d e los títulos negociables representativos del descuento tributario de becas por impuestos para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.6.2.5.9Contenido de los f/fu/os negociables representativos del descuento tributario de Becas por Impuestos para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.6.2.5.10Naturaleza de los títulos negociables representativos del descuento tributario de becas por impuestos para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.6.2.5.11Términos y condiciones de los títulos negociables representativos del descuento tributario de becas por impuesto para acreditar en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios
- Artículo 1.6.2.5.12No concurrencia de beneficios
Capítulo 6
- Artículo 1.6.2.6.1Facilidad para el pago con ocasión de la reestructuración de obligaciones
- Artículo 1.6.2.6.2Determinación de la cuantía de las obligaciones fiscales en mora
- Artículo 1.6.2.6.3Garantías
Capítulo 7
- Artículo 1.6.2.7.1Prescripción de la acción de cobro
- Artículo 1.6.2.7.2Remisión de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias de personas fallecidas
- Artículo 1.6.2.7.3Remisión de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarías de hasta 159 UVT
- Artículo 1.6.2.7.4Remisión de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarías de hasta 40 UVT
- Artículo 1.6.2.7.5Remisión de obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias que superan los 40 UVT y hasta 96 UVT
Capítulo 8
- Artículo 1.6.2.8.1Obligación de requerir previamente el pago o compensación, antes de iniciar proceso penal contra retenedores y responsables del IVA
- Artículo 1.6.2.8.2Valor absoluto reexpresado en UVT sobre límite de inembargabilidad
- Artículo 1.6.2.8.3Cobro de los valores por concepto de actualización
- Artículo 1.6.2.8.4Avalúo de bienes en proceso administrativo de cobro
- Artículo 1.6.2.8.5Aplicación del principio de favorabilidad en la etapa de cobro
- Artículo 1.6.2.8.6Requisitos para la procedencia de la aplicación del principio de favorabilidad en la etapa de cobro
- Artículo 1.6.2.8.7Trámite de la solicitud de aplicación del principio de favorabilidad en la etapa de cobro
- Artículo 1.6.2.8.8Tasa de interés moratoria transitoria para el pago de obligaciones fiscales
- Artículo 1.6.2.8.9Facilidad o acuerdo de pago para la aplicación del principio de favorabilidad en la etapa de cobro
- Artículo 1.6.2.9.1Remate virtual
- Artículo 1.6.2.9.2Principios que rigen el remate virtual en el proceso administrativo de cobro
- Artículo 1.6.2.9.3Implementación del remate virtual
- Artículo 1.6.2.9.4Requisitos para participar como postor o apoderado de postor en el remate virtual
- Artículo 1.6.2.9.5Derechos y obligaciones de los postores del remate virtual
- Artículo 1.6.2.9.6Actuaciones previas a la realización de la audiencia de remate virtual
- Artículo 1.6.2.9.7Audiencia de remate virtual
- Artículo 1.6.2.9.8Causales de suspensión de la audiencia
- Artículo 1.6.2.9.9Efectos de la audiencia de remate virtual
Capítulo 1
- Artículo 1.6.3.1.1Sanciones respecto a la documentación comprobatoria
- Artículo 1.6.3.1.2Sanción reducida en relación con la documentación comprobatoria
- Artículo 1.6.3.1.3Correcciones con anterioridad al vencimiento
- Artículo 1.6.3.1.4Aplicación del régimen sancionatorio de la Documentación Comprobatoria
Capítulo 2
Capítulo I
- Artículo 1.6.4.1.2Competencia para conocer de las solicitudes de conciliación y terminación por mutuo acuerdo
- Artículo 1.6.4.1.3Asignación de funcionarios para conocer de las solicitudes de conciliación y terminación por mutuo acuerdo
- Artículo 1.6.4.1.4Competencia para emitir la certificación sobre sanciones e intereses
Capítulo 2
- Artículo 1.6.4.2.1Procedencia de la conciliación contencioso administrativa tributaria, aduanera y cambiaria
- Artículo 1.6.4.2.2Requisitos para la procedencia de la conciliación contencioso administrativa tributaria, aduanera y cambiaría
- Artículo 1.6.4.2.3Determinación de los valores a conciliar en los procesos contenciosos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios
- Artículo 1.6.4.2.4Solicitud de conciliación contencioso administrativa tributaria, aduanera y cambiaría
- Artículo 1.6.4.2.5Presentación de la fórmula de conciliación ante la jurisdicción contencioso administrativa
- Artículo 1.6.4.2.6Normatividad supletoria
- Artículo 1.6.4.2.7Facilidad o acuerdo de pago en la conciliación contencioso administrativa tributaria, aduanera y cambiaría
Capítulo 3
- Artículo 1.6.4.3.1Comunicación de la solicitud de terminación por mutuo acuerdo
- Artículo 1.6.4.3.2Requisitos para la procedencia de la terminación por mutuo acuerdo
- Artículo 1.6.4.3.3Determinación de los valores a transar en los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarías
- Artículo 1.6.4.3.4Requisitos formales de la solicitud de terminación por mutuo acuerdo
- Artículo 1.6.4.3.5Presentación de la solicitud
- Artículo 1.6.4.3.6Suscripción del acta de terminación por mutuo acuerdo
- Artículo 1.6.4.3.7Forma de pago de los valores objeto de la conciliación contenciosa administrativa y de la terminación por mutuo acuerdo
- Artículo 1.6.4.3.8Facilidad o acuerdo de pago en la terminación por mutuo acuerdo de los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios
Capítulo 1
- Artículo 1.6.5.1.1Obras por impuestos
- Artículo 1.6.5.1.2Ámbito de aplicación
- Artículo 1.6.5.1.3Modalidades de pago Obras por Impuestos
- Artículo 1.6.5.1.4Saldos a favor en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementario
Capítulo 2
- Artículo 1.6.5.2.1Sistema de información del banco de proyectos de inversión en las Zonas Más Afectadas por…
- Artículo 1.6.5.2.2Proyectos financiables a través de Obras por Impuestos
- Artículo 1.6.5.2.3Entidad nacional competente frente a los proyectos
Capítulo 3
Sección 1
- Artículo 1.6.5.3.1.1Presentación de iniciativas o proyectos propuestos por el contribuyente
- Artículo 1.6.5.3.1.2Revisión de iniciativas o proyectos propuestos por el contribuyente
- Artículo 1.6.5.3.1.3Costo de estudios y diseños requeridos para la viabilidad y registro en el banco de…
- Artículo 1.6.5.3.1.4Conforme con lo previsto en el parágrafo 8 del artículo 238 de la Ley 1819 de 2016…
Sección 2
- Artículo 1.6.5.3.2.1Estructuración de proyectos
- Artículo 1.6.5.3.2.2Presentación y transferencia al banco de proyectos
- Artículo 1.6.5.3.2.3Viabilidad sectorial
- Artículo 1.6.5.3.2.4Control posterior y registro en el banco de proyectos de inversión en las Zonas Más…
- Artículo 1.6.5.3.2.5Reglas para la estructuración, evaluación y registro en el banco de proyectos
Sección 3
- Artículo 1.6.5.3.3.1Selección de proyectos y solicitud de vinculación al pago de impuestos
- Artículo 1.6.5.3.3.2Aprobación de solicitudes de vinculación del pago de impuestos a proyectos
- Artículo 1.6.5.3.3.3Distribución del cupo aprobado por el Consejo Superior de Política Económica y Fiscal…
Sección 4
- Artículo 1.6.5.3.4.1Preparación para la ejecución del proyecto
- Artículo 1.6.5.3.4.2Constitución de la fiducia
- Artículo 1.6.5.3.4.3Inversión de los recursos consignados en la fiducia
- Artículo 1.6.5.3.4.4Manejo separado de los recursos consignados en la fiducia
- Artículo 1.6.5.3.4.5Cronograma general del proyecto
- Artículo 1.6.5.3.4.6Celebración de contratos con terceros
- Artículo 1.6.5.3.4.7Gerencia del proyecto
- Artículo 1.6.5.3.4.8Contratación de la interventoría del proyecto
- Artículo 1.6.5.3.4.9Constitución de pólizas
- Artículo 1.6.5.3.4.10Verificación del cumplimiento de requisitos de la etapa de preparación
- Artículo 1.6.5.3.4.11Consecuencias del incumplimiento de obligaciones de la etapa de preparación en relación…
- Artículo 1.6.5.3.4.12Financiación de proyectos de manera conjunta por varios contribuyentes
Sección 5
- Artículo 1.6.5.3.5.1Inicio de actividades de ejecución y construcción de la obra
- Artículo 1.6.5.3.5.2Circunstancias que afecten el cronograma de ejecución por fuerza mayor y que requieran…
- Artículo 1.6.5.3.5.3Entrega y recepción de la obra
- Artículo 1.6.5.3.5.4Entrega de la obra por la entidad nacional competente
- Artículo 1.6.5.3.5.5Seguimiento, control social y transparencia
- Artículo 1.6.5.3.5.6Ajustes a los proyectos de inversión
Capítulo 4
- Artículo 1.6.5.4.1Extinción de la obligación tributaria bajo la modalidad de pago 1
- Artículo 1.6.5.4.2Consignación a la Nación -Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas…
- Artículo 1.6.5.4.3Consignación de los rendimientos financieros a la Dirección General de Crédito Publico y Tesoro Nacional
- Artículo 1.6.5.4.4Procedimiento para extinción de la obligación vinculada a obras por impuestos en la modalidad de pago 1
- Artículo 1.6.5.4.5Incumplimiento de los términos inicialmente previstos y/o de los correspondientes a las ampliaciones
- Artículo 1.6.5.4.6Causales para la declaratoria de incumplimiento definitivo
- Artículo 1.6.5.4.7Declaratoria de incumplimiento definitivo
- Artículo 1.6.5.4.8Entrega del avance la obra en caso de incumplimiento definitivo
- Artículo 1.6.5.4.9Expedición de certificado de entrega parcial de la obra en caso de incumplimiento definitivo de la obligación de construcción de la obra en la modalidad de pago 1
- Artículo 1.6.5.4.10Cancelación del impuesto pendiente de ejecutar en la modalidad de pago 1
- Artículo 1.6.5.4.11Consignación a la Nación Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas…
- Artículo 1.6.5.4.12Procedimiento para la extinción parcial de la obligación vinculada a obras por impuestos…
- Artículo 1.6.5.4.13Utilización del descuento efectivo en la modalidad de pago 2
- Artículo 1.6.5.4.14Procedimiento para la autorización de un porcentaje superior de descuento efectivo en el…
- Artículo 1.6.5.4.15Utilización de la cuota anual del periodo gravable en la modalidad de pago 2
- Artículo 1.6.5.4.16Utilización del exceso de la cuota anual del periodo gravable en la modalidad de pago 2
- Artículo 1.6.5.4.17Expedición de certificado de entrega parcial de la obra en caso de incumplimiento definitivo de la obligación de construcción de la obra en la modalidad de pago 2
- Artículo 1.6.5.4.18Verificación de los descuentos efectivos utilizados y el valor de la obra parcial ejecutada en caso de incumplimiento definitivo de la obligación de construcción de la obra en la modalidad de pago 2
- Artículo 1.6.5.4.19Uso del descuento efectivo en caso de incumplimiento definitivo de la obligación de…
- Artículo 1.6.5.4.20Títulos ejecutivos en obras por impuestos
- Artículo 1.6.5.4.21Título ejecutivo de la sanción del cien por ciento (100%) del valor ejecutado
- Artículo 1.6.5.4.22Ajuste de formularios y servicios informáticos electrónicos
Capítulo 1
- Artículo 1.6.6.1.1Ámbito de aplicación
- Artículo 1.6.6.1.2Proyectos financiables a través de obras por impuestos
- Artículo 1.6.6.1.3Elaboración y adopción del Manual Operativo de Obras por Impuestos
Capítulo 2
- Artículo 1.6.6.2.1Entidad nacional competente
- Artículo 1.6.6.2.2Estructuración de iniciativas
- Artículo 1.6.6.2.3Conformación del banco de proyectos de Inversión de obras por impuestos
Capítulo 3
- Artículo 1.6.6.3.1Manifestación de interés para seleccionar y ejecutar proyectos
- Artículo 1.6.6.3.2Distribución del cupo aprobado por el Consejo Superior de Política Fiscal - CONFIS cuando…
- Artículo 1.6.6.3.3Aprobación para la suscripción de convenios con los contribuyentes
- Artículo 1.6.6.3.4Suscripción del convenio
- Artículo 1.6.6.3.5Condiciones del convenio
Capítulo 4
- Artículo 1.6.6.4.1Gerencia del proyecto
- Artículo 1.6.6.4.2Garantías
- Artículo 1.6.6.4.3Interventoría
- Artículo 1.6.6.4.4Subcontratación requerida para la ejecución del proyecto
- Artículo 1.6.6.4.5Ajustes al proyecto y aprobación de modificaciones y adiciones al convenio
- Artículo 1.6.6.4.6Cesión del convenio
- Artículo 1.6.6.4.7Fuerza mayor y caso fortuito
- Artículo 1.6.6.4.8Publicidad del proyecto
- Artículo 1.6.6.4.9Recibo a satisfacción y entrega de la obra, bien o servicio
Capítulo 5
- Artículo 1.6.6.5.1Títulos para la Renovación del Territorio-TRT
- Artículo 1.6.6.5.2Procedimiento para el reconocimiento y expedición de los Títulos para la Renovación del Territorio-TRT
- Artículo 1.6.6.5.3Pago hasta del cincuenta por ciento (50%) del impuesto sobre la renta y complementarios o de deudas por concepto del mismo impuesto con Títulos para la Renovación del Territorio -TRT
- Artículo 1.6.6.5.4Condiciones y manejo de los Títulos para la Renovación del Territorio -TRT
- Artículo 1.6.6.5.5Requisitos para la emisión de los Títulos para Renovación del Territorio - TRT
Capítulo 6
- Artículo 1.6.6.6.2Parámetros para determinar los territorios que carezcan, total o parcialmente, de una infraestructura para la provisión del servicio público de energía eléctrica
- Artículo 1.6.6.6.3Parámetros para determinar los territorios que carezcan, total o parcialmente, de una infraestructura para la provisión del servicio público de gas
- Artículo 1.6.6.6.4Parámetros para determinar los territorios que carezcan, total o parcialmente, de una…
- Artículo 1.6.6.6.5Parámetros para determinar los territorios localizados en las zonas no interconectadas
- Artículo 1.6.6.6.6Áreas de Desarrollo Naranja -ADN
- Artículo 1.6.6.6.7Remisión del listado de municipios
- Artículo 1.6.6.6.8Características de los proyectos declarados de importancia nacional que resulten estratégicos para la reactivación económica y/o social de la Nación
- Artículo 1.6.6.6.9Procedimiento para la inclusión en el banco de proyectos de proyectos declarados de importancia nacional que resulten estratégicos para la reactivación económica y/o social de la Nación
- Artículo 1.6.6.6.10Porcentaje mínimo del cupo máximo aprobado por el Consejo Superior de Política Fiscal…
- Artículo 1.6.6.6.11Criterios de distribución del porcentaje mínimo de que mala el artículo 1.6.6.6.10
- Artículo 1.6.6.6.12Distribución del cupo CONFIS de Obras por Impuestos - Opción Convenio que exceda el porcentaje mínimo de que trata el parágrafo 7 del artículo 800-1 del Estatuto Tributario y el artículo 1.6.6.6.10 del presente Decreto - cupo restante
- Artículo 1.6.6.6.13Cupos CONFIS del Mecanismo de Obras por Impuestos
- Artículo 1.6.6.6.14Sistemas de Información del Banco de Proyectos para el mecanismo de obras por impuestos opción convenio
Parte 7
- Artículo 1.7.1Conciliación fiscal
- Artículo 1.7.2Sujetos obligados a presentar el reporte de la conciliación fiscal
- Artículo 1.7.3Conservación y exhibición de la conciliación fiscal
- Artículo 1.7.4Prescripción del reporte de conciliación fiscal
- Artículo 1.7.5Incumplimiento
- Artículo 1.7.6Moneda funcional
Parte 8
- Artículo 1.8.1.1Presentación del Plan Antievasión
- Artículo 1.8.1.2Aprobación del Plan Antievasión
- Artículo 1.8.1.3Seguimiento del plan
- Artículo 1.8.2.1Reglamento de funcionamiento del Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación " CNBT
Capítulo 1
Capítulo 2
- Artículo 1.8.2.2.1Presidencia
- Artículo 1.8.2.2.2Funciones del Presidente del Consejo
- Artículo 1.8.2.2.3Funciones de la Secretaría Técnica del Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación - CNBT
- Artículo 1.8.2.2.4Sesiones
- Artículo 1.8.2.2.5Quorum deliberatorio y decisorio
- Artículo 1.8.2.2.6De las actas del Consejo
- Artículo 1.8.2.2.7Decisiones del Consejo
- Artículo 1.8.2.2.8Asistencia de invitados
- Artículo 1.8.2.2.9Información sobre programas, proyectos e inversiones en ciencia y tecnología autorizadas
- Artículo 1.8.2.3.1Objeto
- Artículo 1.8.2.3.2Ámbito de aplicación
- Artículo 1.8.2.3.3Porcentaje de participación de pequeñas y medianas empresas - Pymes en el monto máximo…
- Artículo 1.8.2.3.4Uso del cupo asignado, no utilizado por las pequeñas y medianas empresas - Pymes
- Artículo 1.8.2.3.5Revisión y actualización
- Artículo 1.8.2.3.6Uso de un cupo mayor al cupo asignado para las pequeñas y medianas empresas -Pymes
- Artículo 1.8.2.4.1Objeto
- Artículo 1.8.2.4.2Expedición del certificado para el crédito fiscal para las micro, pequeñas y medianas empresas
- Artículo 1.8.2.4.3Envío de información sobre los certificados expedidos para el crédito fiscal para las micro, pequeñas y medianas empresas
- Artículo 1.8.2.4.4Registro del crédito fiscal en la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios que se presente en el mismo año de expedición del certificado
- Artículo 1.8.2.4.5Compensación total o parcial del impuesto a pagar que arroje la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios del año gravable donde se registra el crédito fiscal
- Artículo 1.8.2.4.6Compensación del saldo a favor generado por el crédito fiscal
- Artículo 1.8.2.4.7Imputación del saldo a favor generado por el crédito fiscal que incrementa el saldo a favor del contribuyente
- Artículo 1.8.2.4.8Saldo del crédito fiscal que incrementa el saldo a favor de la declaración del impuesto sobre la renta del contribuyente que podrá ser solicitado en títulos para la devolución de impuestos -TIDIS
- Artículo 1.8.2.4.9Títulos de devolución de impuestos
- Artículo 1.8.2.4.10Procedimiento para la emisión de Títulos de Devolución de Impuestos -TIDIS
- Artículo 1.8.2.4.11Condiciones y manejo de los Títulos de Devolución de Impuestos -TIDIS de que trata el presente Capítulo
- Artículo 1.8.2.4.12Requisitos para la emisión de los títulos de devolución de impuestos
- Artículo 1.8.2.4.13Improcedencia de acumulación con otros beneficios tributarios
- Artículo 1.8.2.4.14Inversiones en proyectos de investigación, desarrollo tecnológico e innovación realizados por la gran empresa
- Artículo 1.8.3.1ntegración de la Comisión Nacional Mixta de Gestión Tributaria y Aduanera.
- Artículo 1.8.4.1.1Ámbito de aplicación
- Artículo 1.8.4.1.2Certificación de calidad de beneficiario
- Artículo 1.8.4.1.3Tratamiento tributario de las rentas provenientes de la competencia deportiva
- Artículo 1.8.4.1.4Retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta y complementarios de ganancias ocasionales
- Artículo 1.8.4.1.5Exención de gravamen a los movimientos financieros -GMF
Libro 2
Parte 1
- Artículo 2.1.1.1Registro de actividad
- Artículo 2.1.1.2Base gravable para distribuidores de combustibles derivados del petróleo
- Artículo 2.1.1.3Base gravable en actividades de extracción y transformación de derivados del petróleo
- Artículo 2.1.1.4Requisitos para la exclusión de ingresos provenientes de exportaciones
- Artículo 2.1.1.5Requisitos para la exclusión de ingresos por productos cuyo precio esté regulado
- Artículo 2.1.1.6Requisitos para la operatividad de las prohibiciones
- Artículo 2.1.1.7Deberes formales de los contribuyentes del impuesto de industria y comercio
- Artículo 2.1.1.8Derechos de los contribuyentes del impuesto de industria y comercio
- Artículo 2.1.1.9Intercambio de información
- Artículo 2.1.1.10Campo de aplicación del impuesto de avisos y tableros
- Artículo 2.1.1.11Impuesto de industria y comercio consolidado integrado al Impuesto Unificado Impuesto de industria y comercio consolidado integrado al Impuesto Unificado bajo el SIMPLE
- Artículo 2.1.1.12Autonomía de los municipios y/o distritos respecto del impuesto de industria y comercio consolidado
- Artículo 2.1.1.13Facultad de fiscalización de los municipios y/o distritos respecto del impuesto de industria y comercio consolidado
- Artículo 2.1.1.14No afectación de las exclusiones, exenciones, no sujeciones, o exoneraciones del impuesto de industria y comercio consolidado en el SIMPLE
- Artículo 2.1.1.15Observancia de las disposiciones vigentes en cada municipio y/o distrito para el liquidar el impuesto de industria y comercio consolidado
- Artículo 2.1.1.16Solicitudes de compensación y/o devolución del impuesto de industria y comercio en el SIMPLE
- Artículo 2.1.1.17Distribución de los ingresos correspondientes al impuesto de industria y comercio consolidado a los municipios o distritos
- Artículo 2.1.1.18Suministro de información de los contribuyentes que se inscribieron al SIMPLE, que fueron inscritos de oficio o que se excluyeron o fueron excluidos
- Artículo 2.1.1.19Información que la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN debe poner a disposición de los municipios y/o distritos respecto del impuesto de industria y comercio consolidado
- Artículo 2.1.1.20Información que los municipios y/o distritos deben remitir a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN
- Artículo 2.1.1.21Falta de información respecto de la tarifa consolidada del impuesto de industria y comercio consolidado a cargo de los municipios y/o distritos
- Artículo 2.1.1.22Falta de información respecto de la tarifa consolidada del impuesto de industria y comercio consolidado a cargo de los municipios y/o distritos
- Artículo 2.1.2.1Conformación del impuesto predial unificado
- Artículo 2.1.2.2Criterios para la fijación de tarifas del impuesto predial unificado
- Artículo 2.1.2.3Límite al impuesto predial unificado
- Artículo 2.1.2.4Aplicabilidad del Ajuste anual de la base del impuesto predial unificado
- Artículo 2.1.2.5Aplicabilidad del avalúo catastral
- Artículo 2.1.2.6Determinación del impuesto predial unificado para los resguardos indígenas
- Artículo 2.1.2.7Avalúo catastral de los resguardos indígenas
- Artículo 2.1.3.1Sujeto activo para la administración, recaudo y control
- Artículo 2.1.3.2Tarifa y procedimientos para el recaudo
- Artículo 2.1.4.1Creación del comité
- Artículo 2.1.4.2Funciones del Comité de Peajes Turísticos
- Artículo 2.1.4.3Solicitud de los Concejos Municipales
- Artículo 2.1.4.4Requisitos
- Artículo 2.1.4.5Convocatoria y reunión
- Artículo 2.1.4.6Artículo 6. Término para rendir concepto
- Artículo 2.1.4.7Evaluación de solicitudes
- Artículo 2.1.4.8Comunicación de las decisiones
- Artículo 2.1.4.9Modificación del numeral 9 del artículo 1 del Decreto 500 de 1997
- Artículo 2.1.5.1Criterios para determinar áreas de alta congestión, de alta contaminación, o de infraestructura construida o mejorada para evitar congestión urbana
- Artículo 2.1.5.2Condiciones para la definición, implementación, modificación o derogación de áreas de alta congestión, de alta contaminación, o de infraestructura construida o mejorada para evitar congestión urbana
- Artículo 2.1.5.3Sustentación del proyecto
- Artículo 2.1.5.4Tarifas
- Artículo 2.1.5.5Exenciones
- Artículo 2.1.5.6Mecanismos de identificación y cobro
- Artículo 2.1.5.7Recursos
Parte 2
Capítulo 1
- Artículo 2.2.1.1.1Definición
- Artículo 2.2.1.1.2Funcionamiento
- Artículo 2.2.1.1.3Programa de ingresos y gastos
- Artículo 2.2.1.1.4Contabilidad
- Artículo 2.2.1.1.5Distribución del impuesto recaudado
- Artículo 2.2.1.1.6Impuestos declarados y pagados por productos introducidos para autoconsumo
- Artículo 2.2.1.1.7Impuesto con destino al deporte
- Artículo 2.2.1.1.8Procedimiento y competencia para la determinación oficial de los impuestos al consumo generados en la importación y en la introducción de productos a zonas de régimen aduanero especial cuando se presenten inconsistencias
- Artículo 2.2.1.1.9Relaciones de declaraciones
- Artículo 2.2.1.1.10Pago del impuesto al Fondo Cuenta de productos extranjeros
- Artículo 2.2.1.1.11Corrección de inconsistencias
- Artículo 2.2.1.1.12Obligación de suministrar información
- Artículo 2.2.1.1.13Declaración y pago a órdenes del Fondo Cuenta
Capítulo 2
- Artículo 2.2.1.2.1Declaraciones de impuestos al consumo
- Artículo 2.2.1.2.2Utilización de formularios
- Artículo 2.2.1.2.3Lugares y plazos para la presentación
- Artículo 2.2.1.2.4Contenido común a las declaraciones de impuestos al consumo de productos extranjeros
- Artículo 2.2.1.2.5Reenvíos
- Artículo 2.2.1.2.6Reenvíos de productos nacionales
- Artículo 2.2.1.2.7Reenvíos de productos extranjeros
- Artículo 2.2.1.2.8Corrección de las declaraciones
- Artículo 2.2.1.2.9Declaraciones que se tienen por no presentadas
- Artículo 2.2.1.2.10Intercambio de información
- Artículo 2.2.1.2.11Pago del impuesto al consumo de productos nacionales
- Artículo 2.2.1.2.12Registro de los sujetos pasivos o responsables
- Artículo 2.2.1.2.13Sistema contable
- Artículo 2.2.1.2.14Facturación
- Artículo 2.2.1.2.15Aprehensiones
Capítulo 3
- Artículo 2.2.1.3.1Definición
- Artículo 2.2.1.3.2Autorización para el transporte de mercancías gravadas
- Artículo 2.2.1.3.3Tornaguía
- Artículo 2.2.1.3.4Funcionario competente para expedir o legalizar las tornaguías
- Artículo 2.2.1.3.5Término para iniciar la movilización de las mercancías amparadas por tornaguías
- Artículo 2.2.1.3.6Contenido de la tornaguía
- Artículo 2.2.1.3.7Codificación de las tornaguías
- Artículo 2.2.1.3.8Clases de tornaguías
- Artículo 2.2.1.3.9Legalización de las tornaguías
- Artículo 2.2.1.3.10Término para la legalización
- Artículo 2.2.1.3.11Contenido del acto de legalización
- Artículo 2.2.1.3.12Codificación del acto de legalización
- Artículo 2.2.1.3.13Forma física de la tornaguía y su legalización
- Artículo 2.2.1.3.14Documentos sobre los cuales se pueden autorizar tornaguías
- Artículo 2.2.1.3.15Contenido de las facturas o relaciones de productos gravados
- Artículo 2.2.1.3.16Apoyo a la función fiscalizadora
- Artículo 2.2.1.3.17Extemporaneidad en la presentación de la declaración de productos extranjeros ante los departamentos y el Distrito Capital
- Artículo 2.2.1.3.18No giro por reenvíos
Capítulo 4
- Artículo 2.2.1.4.1Objetivo del Sistema Único Nacional de Información y Rastreo (SUNIR)
- Artículo 2.2.1.4.2Conformación del Sistema Único Nacional de Información y Rastreo (SUNIR)
- Artículo 2.2.1.4.3Integración
- Artículo 2.2.1.4.4Sujetos Obligados a Integrarse al SUNIR
- Artículo 2.2.1.4.5Obligaciones de los departamentos y el Distrito Capital con el SUNIR
- Artículo 2.2.1.4.6Obligaciones de los Sujetos Pasivos Responsables del Impuesto al Consumo
- Artículo 2.2.1.4.7Obligaciones de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) con el SUNIR
- Artículo 2.2.1.4.8Registro
- Artículo 2.2.1.4.9Carga Inicial de Información
- Artículo 2.2.1.4.10Actualización de Información
- Artículo 2.2.1.4.11Medición
- Artículo 2.2.1.4.12Marcación y Conteo
- Artículo 2.2.1.4.13Información de Marcación y Conteo
- Artículo 2.2.1.4.14Lugar de Medición, Marcación y Conteo
- Artículo 2.2.1.4.15Marcación y Conteo en Zonas de Régimen Aduanero Especial y en el Puerto Libre de San Andrés, Providencia y Santa Catalina
- Artículo 2.2.1.4.16Depósitos Francos
- Artículo 2.2.1.4.17Marcación y Conteo con Proceso Automatizado
- Artículo 2.2.1.4.18Marcación y Conteo con Proceso Mecánico o Manual
- Artículo 2.2.1.4.19Dispositivos Físicos de Medición, Marcación y Conteo
- Artículo 2.2.1.4.20Elementos Físicos de Marcación
- Artículo 2.2.1.4.21Carácter del elemento físico de marcación
- Artículo 2.2.1.4.22Destino del Producto
- Artículo 2.2.1.4.23Consulta de la Información
- Artículo 2.2.1.4.24Seguridad del Sistema
- Artículo 2.2.1.4.25Fases de Implementación
- Artículo 2.2.1.4.26Financiación del Sistema
- Artículo 2.2.1.4.27Requisitos para la Implementación del Sistema
- Artículo 2.2.1.4.28Régimen de Transición
Capítulo 5
- Artículo 2.2.1.5.1Base gravable de productos extranjeros
- Artículo 2.2.1.5.2Base gravable de productos nacionales
- Artículo 2.2.1.5.3Promedios de impuestos de productos nacionales
- Artículo 2.2.1.5.4Información para establecer los promedios
- Artículo 2.2.1.5.5Contenido de las declaraciones del impuesto al consumo de cervezas, sifones, refajos y mezclas de bebidas fermentadas con bebidas no alcohólicas
- Artículo 2.2.1.5.6Contenido de las declaraciones del impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco elaborado
- Artículo 2.2.1.5.7Fijación de precios de venta al detallista
Capítulo 6
- Artículo 2.2.1.6.1Impuesto con destino al deporte productos nacionales
- Artículo 2.2.1.6.2Tabaco elaborado
- Artículo 2.2.1.6.3Determinación y distribución del impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco elaborado
Capítulo 7
- Artículo 2.2.1.7.1Contenido de las declaraciones del impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares
- Artículo 2.2.1.7.2Liquidación y recaudo de los impuestos al consumo generados por los productos de las licoreras oficiales
- Artículo 2.2.1.7.3Impuesto al consumo e IVA
- Artículo 2.2.1.7.4Reenvíos
- Artículo 2.2.1.7.5Formularios de declaración
- Artículo 2.2.1.7.6Distribución de Recursos
Capítulo 8
- Artículo 2.2.1.8.1Prohibición a los departamentos
- Artículo 2.2.1.8.2Definición
- Artículo 2.2.1.8.3Recaudo del impuesto de circulación
- Artículo 2.2.1.8.4Monopolio sobre licores destilados
- Artículo 2.2.1.8.5Destinación preferente de las rentas obtenidas en el ejercicio del monopolio de licores
- Artículo 2.2.1.8.6Utilización en salud de las rentas obtenidas en el ejercicio del monopolio de licores
- Artículo 2.2.1.8.7Utilización en educación de las rentas obtenidas en el ejercicio del monopolio de licores
- Artículo 2.2.1.8.8Utilización de las rentas obtenidas en el ejercicio del monopolio de licores
- Artículo 2.2.1.8.9Utilización de las rentas obtenidas en el ejercicio del monopolio de licores una vez…
- Artículo 2.2.1.8.10Vigilancia de la destinación efectiva de las rentas obtenidas en el ejercicio del monopolio de licores
- Artículo 2.2.2.1Actos, contratos y negocios jurídicos sujetos al impuesto de registro
- Artículo 2.2.2.2Causación y pago
- Artículo 2.2.2.3Actos o providencias que no generan impuesto
- Artículo 2.2.2.4Base gravable respecto de inmuebles
- Artículo 2.2.2.5Definición tarifaria
- Artículo 2.2.2.6Actos, contratos o negocios jurídicos sin cuantía y tarifa
- Artículo 2.2.2.7Contratos de fiducia mercantil
- Artículo 2.2.2.8Base gravable en la inscripción de contratos de constitución o reforma de sociedades y otros actos
- Artículo 2.2.2.9Tarifa del impuesto para los actos, contratos o negocios jurídicos con cuantía
- Artículo 2.2.2.10Impuesto de registro sobre actos, contratos o negocios jurídicos que deban registrarse tanto en las Oficinas de Registro de Instrumentos Públicos como en Cámaras de Comercio
- Artículo 2.2.2.11Liquidación y recaudo del impuesto
- Artículo 2.2.2.12Declaración y pago
- Artículo 2.2.2.13Participación del Distrito Capital
- Artículo 2.2.2.14Términos para el registro y sanción por extemporaneidad
- Artículo 2.2.2.15Devoluciones
- Artículo 2.2.2.16Contrato accesorio a la constitución de patrimonio de familia inembargable
- Artículo 2.2.2.17Contenido de la declaración del impuesto de registro
- Artículo 2.2.3.1Responsabilidad de los Transportadores y Expendedores al Detal
- Artículo 2.2.3.2Declaración y Pago
- Artículo 2.2.3.3Suscripción de Convenios
- Artículo 2.2.3.4Giro de los Recaudos por Parte de las Entidades Financieras Autorizadas
- Artículo 2.2.3.5Intereses Moratorios
- Artículo 2.2.3.6Responsabilidad Penal
- Artículo 2.2.3.7Giro de la Sobretasa al ACPM
- Artículo 2.2.3.8Liquidación Oficial de las Sobretasas
- Artículo 2.2.3.9Valores de Referencia para la liquidación de la Sobretasa a la Gasolina y el ACPM
- Artículo 2.2.3.10Periodicidad
- Artículo 2.2.4.1Determinación de la Base Gravable
- Artículo 2.2.4.2Declaración y pago del impuesto
- Artículo 2.2.4.3Suscripción de convenios
- Artículo 2.2.4.4Formularios
- Artículo 2.2.4.5Beneficiarios de las rentas
- Artículo 2.2.4.6Distribución del recaudo
- Artículo 2.2.4.7Unificación del período para el pago del impuesto y el período de vigencia del seguro obligatorio de accidentes de tránsito
- Artículo 2.2.4.8Traslado y unificación del Registro Terrestre Automotor
- Artículo 2.2.5.1Estampilla Ciudadela Universitaria del Atlántico
- Artículo 2.2.5.2Reglamentación
- Artículo 2.2.5.3Vigilancia y Control
- Artículo 2.2.5.4Manejo y Destinación
Libro 3
Parte 1
- Artículo 3.1.1Reglamento interno del recaudo de cartera
- Artículo 3.1.2Contenido mínimo del reglamento interno del recaudo de cartera
- Artículo 3.1.3Facilidades para el pago de las obligaciones a favor de las entidades públicas
- Artículo 3.1.4Garantías a favor de la entidad pública
- Artículo 3.1.5Procedimiento aplicable
- Artículo 3.1.6Plazo
- Artículo 3.1.7Determinación de la tasa de interés
Parte 2
- Artículo 3.2.1Cuantificación del valor bruto del recaudo del impuesto sobre las ventas
- Artículo 3.2.2Cálculo de los recaudos efectivos netos del impuesto sobre las ventas " IVA
- Artículo 3.2.3Cubrimiento de las diferencias que le correspondan a los beneficiarios
- Artículo 3.2.4Desembolso del mayor valor
- Artículo 3.2.5Naturaleza jurídica de los certificados de desarrollo turístico
- Artículo 3.2.6De la suspensión y pérdida de los certificados de desarrollo turístico
- Artículo 3.2.7Usuarios industriales beneficiarios de la exención prevista en el artículo 102 de la ley 1450 de 2011
- Artículo 3.2.8Modificaciones en la actividad económica principal que dan lugar al beneficio tributario
- Artículo 3.2.9Modificaciones en la actividad económica principal que dan lugar a la pérdida de la exención
- Artículo 3.2.10Requisitos para la solicitud de la exención de la sobretasa
- Artículo 3.2.11Control por parte de la superintendencia de servicios públicos domiciliarios, de las empresas prestadoras del servicio público de gas natural domiciliario y de las entidades encargadas del recaudo de la contribución, según corresponda
- Artículo 3.2.12Pago del impuesto sobre la renta y complementario con Bonos Agrarios
- Artículo 3.2.13Características de los Bonos Agrarios
- Artículo 3.2.14Valor de aceptación de los Bonos Agrarios
- Artículo 3.2.15Lugar para el pago de los Bonos Agrarios
- Artículo 3.2.16Pago del saldo del Bono Agrario en la redención
- Artículo 3.2.17Objeto
- Artículo 3.2.18Ámbito de aplicación
- Artículo 3.2.19Condiciones para la asignación de recursos
- Artículo 3.2.20Forma de asignación
- Artículo 3.2.21Mantenimiento de las obras
- Artículo 3.2.22Desarrollo de requisitos y procedimientos para el cumplimiento del presente Decreto
- Artículo 3.2.1.1Derogatoria integral
- Artículo 3.2.1.2Vigencia del artículo 1.8.3.1
- Artículo 3.2.1.3Vigencia
Libro 4
Parte 1
Capítulo 1
- Artículo 4.1.1.1.1Objeto
- Artículo 4.1.1.1.2Definiciones
- Artículo 4.1.1.1.3Designación del sujeto activo de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
Capítulo 2
- Artículo 4.1.1.2.1Originación de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.2.3Calificación
- Artículo 4.1.1.2.4Adopción de la metodología para la calificación de proyectos
- Artículo 4.1.1.2.5Comité de Calificación y Priorización de la Contribución Nacional de Valorización del sector transporte ¿ CNV
Capítulo 3
- Artículo 4.1.1.3.1Análisis y estudio para la aplicación de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) en el sector transporte
- Artículo 4.1.1.3.2Zona de influencia
- Artículo 4.1.1.3.3Criterios técnicos para la determinación de la zona de influencia
- Artículo 4.1.1.3.4Acto administrativo de aplicación del cobro de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.3.5Estudios requeridos y determinación del método y costos de los proyectos para la aplicación del cobro de la Contribución Nacional de Valorización (CNV)
- Artículo 4.1.1.3.6Oportunidad para la aplicación del cobro de la Contribución Nacional de Valorización (CNV)
Capítulo 4
- Artículo 4.1.1.4.1Distribución de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.4.2Plan de divulgación y socialización
- Artículo 4.1.1.4.3Publicidad de la información
- Artículo 4.1.1.4.4Censo de los sujetos pasivos propietarios y/o poseedores y censo predial
- Artículo 4.1.1.4.5Soportes requeridos para la elaboración del Censo de propietarios y/o poseedores y del censo predial
- Artículo 4.1.1.4.6Plazo para la distribución de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.4.7Selección del método de distribución de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.4.8Técnicas para la aplicación de los métodos de distribución de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.4.9Memoria Técnica
- Artículo 4.1.1.4.10Acto administrativo de distribución de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) en el sector transporte
- Artículo 4.1.1.4.11Publicación del acto administrativo de distribución de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte y del soporte técnico
Capítulo 5
- Artículo 4.1.1.5.1Elementos para la determinación del costo de los proyectos de infraestructura considerando las inversiones en las etapas de preinversión y ejecución de los proyectos y/o los valores de los contratos
- Artículo 4.1.1.5.2Criterios aplicables al sistema para la determinación de los costos y beneficios
- Artículo 4.1.1.5.3Unidades de valor constante en la base gravable de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
Capítulo 6
- Artículo 4.1.1.6.1Fijación o liquidación de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte para los sujetos pasivos de la zona de influencia
- Artículo 4.1.1.6.2Acto administrativo de liquidación individual de la tarifa de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.6.3Notificación de los actos administrativos de liquidación individual de la tarifa de la Contribución Nacional de Valorización del Sector Transporte - CNV
- Artículo 4.1.1.6.4Normatividad aplicable
- Artículo 4.1.1.6.5Revisión y ajuste de la zona de influencia y modificación del acto administrativo de aplicación y/o distribución de la Contribución Nacional de Valorización del sector transporte (CNV)
Capítulo 7
Capítulo 8
- Artículo 4.1.1.8.1Formas de pago de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.8.2Directrices de obligatorio cumplimiento para la expedición del acto administrativo de distribución de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.8.3Medios de pago
- Artículo 4.1.1.8.4Mora en el pago de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) en el sector transporte
Capítulo 9
Capítulo 10
- Artículo 4.1.1.10.1Pagos en exceso y de lo no debido
- Artículo 4.1.1.10.2Devolución de valores recaudados por incumplimiento del plazo para el inicio del proyecto de infraestructura objeto de la Contribución Nacional de Valorización (CNV)
- Artículo 4.1.1.10.3Competencia para la devolución de pagos en exceso de lo no debido y de valores recaudados
Capítulo 11
- Artículo 4.1.1.11.1Inscripción en el registro de instrumentos públicos de la Contribución Nacional de Valorización (CNV) del sector transporte y subrogación
- Artículo 4.1.1.11.2Expedición del paz y salvo para fines notariales y de registro
Capítulo 12
- Artículo 4.1.1.12.1Plazo de inicio de las obras para efectos de la aplicación de la contribución nacional de valorización (CNV) del sector transporte
- Artículo 4.1.1.12.2Informe de gestión parcial
- Artículo 4.1.1.12.3Cierre del proyecto